Solo 401(k) vs. SEP: Mana yang Terbaik untuk Pemilik Bisnis?

Pemilik usaha kecil memiliki beberapa opsi untuk dipilih dalam hal perencanaan pensiun. Tradisional atau Roth IRA dapat memberikan awal yang baik untuk menabung untuk masa pensiun, tetapi pemilik bisnis yang sukses sering kali membutuhkan rencana yang memungkinkan mereka untuk menunda jumlah yang jauh lebih besar setiap tahun.

SEP IRA diperkenalkan sebagai cara untuk membiarkan pemilik usaha kecil membuat rekening pensiun untuk bisnis mereka tanpa sakit kepala yang menyertainya ERISA-rencana yang disponsori.Namun, undang-undang keuangan berikutnya menciptakan solo 401(k), yang juga menawarkan cara sederhana bagi pemilik bisnis untuk menabung untuk masa pensiun dan menikmati beberapa manfaat dari a 401 (k) rencana yang tidak tersedia dengan SEP.Berikut ini adalah dua jenis rencana ini dan bagaimana mereka melayani kebutuhan usaha kecil.

Bagaimana Rencana Pensiun Wiraswasta Bekerja

SEP IRA telah ada selama beberapa dekade, dan mungkin masih ada cara termudah bagi pemilik bisnis untuk menabung untuk masa pensiun. Rencana ini murni bagi hasil dan memungkinkan pemilik untuk memberikan kontribusi untuk diri mereka sendiri dan semua karyawan yang memenuhi syarat.

Jumlah yang dapat disumbangkan adalah yang paling kecil hingga 25% dari pendapatan bisnis—20% dalam kasus a kepemilikan tunggal atau anggota tunggal perseroan terbatas (LLC)—atau $57.000 untuk tahun 2020 dan $58.000 untuk tahun 2021.Salah satu keuntungan utama SEP adalah kesederhanaannya yang relatif dibandingkan dengan persyaratan pelaporan yang ketat yang datang dengan rencana yang memenuhi syarat, bahkan yang dirancang untuk wiraswasta, seperti Rencana Keogh.

Paket Solo 401(k) adalah tambahan yang relatif baru kepada komunitas program pensiun. Rencana ini dirancang khusus untuk perusahaan perseorangan yang hanya memiliki satu karyawan (pemilik). Juga dikenal sebagai rencana 401 (k) "individu" atau "wiraswasta", jenis rekening tabungan pensiun ini adalah umumnya dianggap sebagai pilihan yang lebih baik untuk praktisi solo daripada SEP IRA karena juga menawarkan yang berikut: fitur:

• Penangguhan karyawan – Tidak seperti rencana SEP, solo 401(k) s memungkinkan peserta untuk memberikan kontribusi karyawan yang terpisah serta kontribusi bagi hasil. Ini memungkinkan pemilik untuk berkontribusi hingga $19.500 ke dalam rencana untuk tahun 2020 dan 2021, bahkan jika bisnis kehilangan uang pada tahun-tahun itu. 
• Kontribusi mengejar ketinggalan – Solo 401(k) memungkinkan jumlah yang sama untuk disumbangkan oleh pemilik sebagai SEP (lihat batas di atas), tetapi juga memungkinkan peserta yang berusia 50 tahun ke atas untuk berkontribusi tambahan $6.500 untuk tahun 2020 dan untuk tahun 2021 sebagai tambahan kontribusi. 
• Kontribusi Roth – Paket Solo 401(k) memungkinkan kontribusi Roth pasca-pajak, yang memungkinkan pemiliknya mengumpulkan sejumlah besar uang bebas pajak dari waktu ke waktu. SEP IRA hanya mengizinkan kontribusi sebelum pajak tradisional.
• Penyediaan pinjaman – Paket Solo 401(k) memungkinkan peserta untuk mengambil pinjaman sebesar 50% dari saldo paket atau $50.000. Pinjaman tidak tersedia dengan paket SEP.

Namun, SEP IRA mengizinkan pemberi kerja untuk memberikan kontribusi program pensiun atas nama karyawan, meskipun mereka diizinkan untuk mengecualikan pekerja paruh waktu, mereka yang berusia di bawah 21 tahun, dan mereka yang tidak bekerja untuk majikan setidaknya dalam dua dari lima sebelumnya bertahun-tahun.

Batas kontribusi sama dengan pemilik, kecuali batas yang lebih rendah dari batas dolar atau 25% dari total kompensasi karyawan.SEP IRA juga dapat dibuat kapan saja sebelum pemilik bisnis mengajukan pengembalian pajak, sementara kontribusi 401(k) solo harus dilakukan sebelum Desember. 31 tahun sebelumnya untuk diperhitungkan kembalinya. 

Solo 401(k) vs. SEP IRA: Perbedaan Utama
Jenis akun	Kontribusi Pemberi Kerja	Kontribusi Karyawan	Kontribusi Mengejar	Kontribusi Roth	Penyediaan Pinjaman	Persyaratan Pendirian	Kebutuhan operasional
SEP IRA	ya	Tidak	Tidak	Tidak	Tidak	Kapan saja sebelum mengajukan pengembalian pajak	Relatif sederhana
Solo 401 (k)	ya	ya	ya	ya	ya	Desember 31 tahun pajak	Persyaratan pelaporan yang ketat

Mana yang Harus Saya Pilih? SEP IRA vs. Solo 401 (k)

Pemilik usaha kecil memiliki lebih banyak pilihan saat ini dalam hal menabung untuk masa pensiun. Mereka yang memiliki karyawan penuh waktu dapat menabung untuk masa pensiun menggunakan SEP IRA, sementara praktisi tunggal dapat memilih antara itu dan a paket solo 401(k) yang memiliki batas kontribusi yang lebih tinggi dan keuntungan lainnya.

Untuk informasi lebih lanjut tentang rencana dan akun pensiun, unduh Publikasi 575, 590-A, dan 590-B dari situs web IRS atau konsultasikan dengan penasihat keuangan Anda.