Definisi Rencana Kontribusi Pasti

Apa itu Rencana Kontribusi Pasti (DC)?

Rencana kontribusi pasti (DC) adalah rencana pensiun yang biasanya pajak tangguhan, seperti 401(k) atau 403(b), di mana karyawan menyumbang sejumlah atau persentase tetap dari gaji mereka ke rekening yang dimaksudkan untuk mendanai pensiun mereka. Perusahaan sponsor akan, kadang-kadang, mencocokkan sebagian kontribusi karyawan sebagai manfaat tambahan. Rencana ini menempatkan batasan yang mengontrol kapan dan bagaimana setiap karyawan dapat menarik diri dari akun ini tanpa penalti.

Memahami Rencana Kontribusi Pasti

Tidak ada cara untuk mengetahui berapa banyak rencana iuran pasti yang pada akhirnya akan diberikan kepada karyawan pensiun, karena tingkat kontribusi dapat berubah, dan pengembalian investasi dapat naik dan turun selama bertahun-tahun.

Rencana kontribusi pasti menyumbang $8,2 triliun dari $29,1 triliun total aset program pensiun yang diadakan di Amerika Serikat pada 19 Juni 2019, menurut Institut Perusahaan Investasi. Rencana iuran pasti berbeda dari a rencana manfaat pasti, juga disebut program pensiun, yang menjamin peserta menerima manfaat tertentu pada tanggal tertentu di masa depan.

Rencana iuran pasti mengambil uang sebelum pajak dan memungkinkan mereka untuk tumbuh dalam investasi pasar modal dengan dasar penangguhan pajak. Artinya, pajak penghasilan pada akhirnya akan dibayarkan pada saat penarikan, tetapi tidak sampai usia pensiun (minimal 59½ tahun, dengan distribusi minimum yang diperlukan (RMD) mulai dari usia 72 tahun).

Idenya adalah bahwa karyawan mendapatkan lebih banyak uang, dan dengan demikian dikenakan braket pajak yang lebih tinggi sebagai pekerja penuh waktu, dan akan memiliki braket pajak yang lebih rendah ketika mereka pensiun. Selanjutnya, penghasilan yang diperoleh di dalam rekening tidak dikenakan pajak sampai ditarik oleh: pemegang akun (jika ditarik sebelum usia 59, penalti 10% juga akan berlaku, dengan pasti pengecualian).

Keuntungan Berpartisipasi dalam Rencana Kontribusi Pasti

Kontribusi yang dibuat untuk program iuran pasti dapat ditangguhkan pajak. Dalam rencana iuran pasti tradisional, iuran ditangguhkan pajak, tetapi penarikan dikenakan pajak. Dalam Roth 401 (k), pemegang rekening memberikan kontribusi setelah pajak, tetapi penarikan bebas pajak jika kualifikasi tertentu terpenuhi. Status rencana iuran pasti yang diuntungkan pajak umumnya memungkinkan saldo tumbuh lebih besar dari waktu ke waktu dibandingkan dengan rekening yang dikenakan pajak setiap tahun, seperti pendapatan atas investasi yang diadakan di broker akun.

Rencana kontribusi pasti yang disponsori perusahaan juga dapat menerima kontribusi yang cocok. Lebih dari tiga perempat perusahaan berkontribusi ke akun karyawan 401(k) berdasarkan jumlah kontribusi peserta. Kontribusi pencocokan pemberi kerja yang paling umum adalah 50 sen per $1 yang disumbangkan hingga persentase tertentu, tetapi beberapa perusahaan mencocokkan $1 untuk setiap $1 yang disumbangkan hingga persentase gaji karyawan, umumnya 4%–6%. Jika majikan Anda menawarkan kecocokan pada kontribusi Anda, umumnya disarankan untuk berkontribusi paling sedikit jumlah maksimum yang akan mereka cocokkan, karena ini pada dasarnya adalah uang gratis yang akan tumbuh seiring waktu dan akan menguntungkan Anda di masa pensiun.

Fitur lain dari banyak paket iuran pasti termasuk pendaftaran peserta otomatis, peningkatan iuran otomatis, penarikan kesulitan, ketentuan pinjaman, dan kontribusi mengejar ketinggalan untuk karyawan berusia 50 tahun ke atas.

Batasan Rencana Kontribusi Pasti

Rencana kontribusi pasti, seperti akun 401 (k), mengharuskan karyawan untuk berinvestasi dan mengelola uang mereka sendiri untuk menabung cukup banyak untuk pendapatan pensiun di kemudian hari. Karyawan mungkin tidak cerdas secara finansial dan mungkin tidak memiliki pengalaman lain dalam berinvestasi di saham, obligasi, dan kelas aset lainnya. Ini berarti bahwa beberapa individu mungkin berinvestasi dalam portofolio yang tidak tepat, misalnya, terlalu banyak berinvestasi dalam saham perusahaan mereka sendiri daripada portofolio yang terdiversifikasi dengan baik dari berbagai indeks kelas aset.

Rencana pensiun manfaat pasti (DB), berbeda dengan rencana DC, dikelola secara profesional dan menjamin pendapatan pensiun seumur hidup dari pemberi kerja sebagai anuitas. Rencana DC tidak memiliki jaminan seperti itu, dan banyak pekerja, bahkan jika mereka memiliki portofolio yang terdiversifikasi dengan baik, tidak menyisihkan cukup banyak secara teratur, dan akan menemukan bahwa mereka tidak memiliki cukup dana untuk bertahan hidup masa pensiun.

Contoh Rencana Iuran Pasti Lainnya

401(k) mungkin paling identik dengan paket kontribusi pasti, tetapi ada banyak opsi paket lainnya. Paket 401(k) tersedia untuk karyawan perusahaan publik dan bisnis. Paket 403(b) biasanya tersedia untuk karyawan perusahaan nirlaba, seperti sekolah.

Khususnya, 457 paket tersedia untuk karyawan dari jenis bisnis nirlaba tertentu, serta karyawan negara bagian dan kota. Rencana Tabungan Hemat digunakan untuk pegawai pemerintah federal, sedangkan 529 rencana digunakan untuk mendanai pendidikan perguruan tinggi anak.

Sejak rekening pensiun individu sering memerlukan iuran pasti ke dalam akun yang diuntungkan pajak tanpa manfaat nyata, mereka juga dapat dianggap sebagai rencana iuran pasti.