Membuat Kontribusi IRA Pasangan

Membuat pasangan rekening pensiun individu (IRA) kontribusi adalah cara penting untuk membangun sarang telur pensiun pasangan menikah jika hanya satu pasangan yang bekerja. Individu tanpa penghasilan dari pekerjaan umumnya tidak memenuhi syarat untuk berkontribusi pada pensiun yang diuntungkan pajak akun, seperti IRA, karena mereka tidak memiliki kompensasi yang "memenuhi syarat" untuk mendasarinya kontribusi. Namun, ada pengecualian bagi orang yang sudah menikah dan tidak bekerja yang pasangannya bekerja, selama keduanya memenuhi persyaratan tertentu.

Jika persyaratan terpenuhi, pasangan yang bekerja dapat memberikan kontribusi IRA atas nama non-kerja pasangan—atau pasangan yang memiliki sedikit pendapatan—menggunakan pendapatan dari pasangan yang bekerja untuk memenuhi pendapatan persyaratan. Ini dikenal sebagai kontribusi IRA pasangan.

Kelayakan untuk Kontribusi IRA Pasangan

Jika Anda adalah pasangan yang bekerja dan Anda ingin memberikan kontribusi IRA untuk pasangan Anda yang tidak bekerja, Anda harus melakukan hal berikut:

• Dapatkan kompensasi yang memenuhi syarat setidaknya total kontribusi IRA pasangan, ditambah kontribusi IRA Anda sendiri—jika ada. Untuk tujuan kontribusi IRA, kompensasi yang memenuhi syarat termasuk upah, gaji, tip, komisi, pembayaran tempur tidak kena pajak, dan pendapatan dari wirausaha.
• Ajukan pengembalian pajak penghasilan bersama dengan pasangan Anda.

Batasan Usia

Batasan usia tidak berlaku untuk reguler Roth IRA kontribusi. Untuk IRA tradisional kontribusi yang dibuat untuk tahun 2019 dan sebelumnya, pasangan harus berusia di bawah 70 pada akhir tahun di mana kontribusi tersebut dibuat.

Mungkin perlu diingat, bagaimanapun, bahwa seseorang harus memegang akun Roth IRA setidaknya selama lima tahun sebelum penarikan dapat dianggap bebas pajak. Ini umumnya tidak akan menjadi masalah bagi pembayar pajak yang lebih muda, tetapi pembayar pajak yang lebih tua mungkin perlu merencanakan pendanaan Roth IRA yang sesuai.

Batas usia Roth tidak berlaku untuk kontribusi yang dibuat untuk tahun 2020 dan setelahnya, karena batas usia telah dihapus berdasarkan Menyiapkan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (AMAN) UU tahun 2019.

Batas Kontribusi untuk IRA Tradisional dan Roth

Untuk tahun 2020 dan 2021, batas kontribusi individu lebih rendah dari dua berikut:

1. $6.000 per tahun untuk individu di bawah usia 50 pada akhir tahun dan $7.000 untuk siapa pun yang berusia 50 tahun atau lebih
2. 100% dari kompensasi yang memenuhi syarat

Anda dapat menyumbangkan jumlah tersebut ke masing-masing IRA Anda dan pasangan Anda, hingga maksimum $12.000—ditambah $1.000 kontribusi mengejar ketinggalan untuk pasangan mana pun yang memenuhi syarat (usia 50 atau lebih). Dengan kata lain, Anda dapat berkontribusi maksimal $13.000 jika salah satu dari Anda berusia di atas 50 tahun dan $14.000 jika Anda berdua berusia di atas 50 tahun.

Batas Kompensasi

Tidak ada batasan pendapatan untuk kontribusi IRA tradisional. Namun, jika Anda ingin berkontribusi pada Roth IRA untuk pasangan Anda (atau diri Anda sendiri), ada batasan pendapatan.

Untuk tahun 2020, pasangan yang sudah menikah mengajukan bersama dengan a pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) hingga $196.000 (dan $198.000 pada tahun 2021) memenuhi syarat untuk menyumbangkan jumlah penuh untuk masing-masing Roth IRA mereka.

Pasangan dengan pendapatan antara $196.000 dan $206.000 ($198.000 dan $208.000 pada tahun 2021) dapat memberikan sebagian kontribusi Roth. Setelah pendapatan mereka melebihi $206.000 pada tahun 2020 ($208.000 pada tahun 2021), mereka tidak lagi memenuhi syarat untuk Roth IRA.

Potongan Pajak

Jika tidak ada pasangan yang berpartisipasi dalam rencana yang disponsori majikan, seperti: 401(k), Anda akan dapat mengurangi jumlah penuh dari kontribusi Anda sendiri dan kontribusi pasangan Anda. Jika pasangan yang bekerja dicakup oleh rencana yang disponsori majikan, kemampuan mereka untuk mengurangi sebagian, atau semua dari kontribusi IRA tradisional mereka akan bergantung pada pendapatan kotor dan pengajuan pajak yang disesuaikan status. Aturan-aturan ini dijelaskan dalam Publikasi IRS 590-A, yang diperbarui setiap tahun.

Aturan lainnya

Tidak seperti rekening giro atau tabungan biasa, misalnya, IRA tidak dapat disimpan sebagai rekening bersama. Sebaliknya, IRA masing-masing pasangan harus diadakan atas nama pasangan itu dan nomor Pokok Wajib Pajak.

Selain aturan IRA pasangan yang dibahas di atas, ada aturan lain yang berlaku untuk IRA.

Hanya Uang Tunai dan Cek

Kontribusi IRA harus dilakukan secara tunai, termasuk cek. Sekuritas, termasuk reksa dana dan saham, tidak boleh digunakan untuk memberikan kontribusi peserta IRA.

Batas Waktu Kontribusi

Kontribusi untuk satu tahun pajak harus disetorkan atau dikirimkan ke IRA Anda pemelihara dengan tanggal jatuh tempo pengajuan pajak Anda, yang biasanya jatuh tempo pada tanggal 15 April.

Pastikan untuk mendapatkan tanda terima jika Anda mengirimkan kontribusi Anda, atau mengirimkannya melalui surat yang dapat dilacak. Anda mungkin perlu memberikan bukti tanggal pengiriman jika kontribusi Anda mencapai kustodian atau wali IRA Anda setelah 15 April. Perhatikan bahwa untuk tahun mana pun batas waktu jatuh pada akhir pekan, itu diperpanjang ke tahun berikutnya hari bisnis.

Tunjukkan Tahun Pajak untuk Iuran

Ingatlah untuk menunjukkan tahun pajak di mana kontribusi Anda harus diterapkan. Penjaga atau wali IRA umumnya akan menyetorkan kontribusi Anda untuk tahun mereka menerimanya kecuali jika Anda menunjukkan pada cek atau dokumentasi yang menyertainya bahwa sumbangan tersebut adalah untuk tahun sebelumnya.

Kontribusi Sebagian

Anda tidak perlu memberikan kontribusi penuh dalam satu pembayaran. Sebagai gantinya, Anda dapat memberikan kontribusi sebagian sepanjang tahun, selama semuanya memenuhi tenggat waktu 15 April.

Anda juga dapat memberikan kontribusi IRA Anda bahkan setelah Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan tahun itu, asalkan Anda memenuhi tenggat waktu.