Pilihan Saat Anda Penerima Roth IRA
Jika Anda adalah penerima Roth IRA, Anda mungkin memiliki beberapa opsi—termasuk membuka Inherited Roth IRA. Tetapi hubungan Anda dengan pemilik asli dan usia akun menentukan opsi mana yang Anda miliki.
Aturan tentang mewarisi Roth IRA dan akun pensiun lainnya telah berubah sejak berlalunya UU AMAN pada tahun 2019 dan UU CARES pada tahun 2020. Baca terus untuk memahami pilihan Anda.
Takeaways Kunci
- Penting untuk menyebutkan penerima manfaat agar uang yang Anda simpan sesuai dengan yang Anda inginkan, dengan manfaat pajak sebesar mungkin.
- Jika Anda mewarisi Roth IRA sebagai pasangan—dan Anda adalah satu-satunya penerima manfaat—Anda memiliki pilihan untuk memperlakukan akun tersebut sebagai milik Anda sendiri.
- Beberapa penerima manfaat memiliki opsi untuk memperpanjang distribusi selama 10 tahun, yang dapat menawarkan manfaat pajak yang signifikan.
- Semua distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) untuk sementara dikesampingkan sebagai akibat dari Undang-Undang CARES 2020.
Perencanaan Perumahan dengan Roth IRAs
Roth IRA sangat berharga sebagai alat perencanaan perkebunan. Dengan IRA tradisional, Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan (RMD) pada usia 72. Saat Anda melakukannya, Anda membayar pajak atas uang yang Anda keluarkan.
Dengan Roth IRA, bagaimanapun, tidak ada RMD. Dan semua distribusi yang Anda ambil di masa pensiun bebas pajak.Itu berarti Anda dapat menggunakan semuanya sepenuhnya, tanpa pajak—atau Anda dapat meninggalkan uang Anda di Roth IRA untuk tumbuh.
Sebelumnya, Roth IRA yang diwariskan dapat dibiarkan seumur hidup. Tetapi berdasarkan aturan SECURE Act, hanya penerima manfaat tertentu yang dapat mengakses manfaat seumur hidup—yaitu, pasangan, anak-anak di bawah umur dari almarhum, mereka yang cacat atau sakit kronis, dan mereka yang tidak lebih dari 10 tahun lebih muda dari almarhum, seperti saudara.
Siapa pun yang mewarisi Roth IRA harus mendistribusikan semua aset di akun dalam waktu 10 tahun setelah kematian pemilik aslinya.
Karena berlalunya tahun 2020 KEKUATIRAN Undang-undang, aturan untuk distribusi minimum yang diperlukan (RMD) pada rencana 401 (k) dan pensiun individu akun (IRAS) telah dibebaskan, bersama dengan biaya 10% untuk penarikan awal hingga $100.000 dari 401(k) detik. Setiap distribusi dapat dilunasi selama periode tiga tahun. Aturan tersebut berlaku bagi seseorang yang terkena dampak langsung dari pandemi COVID-19 atau yang mengalami kesulitan ekonomi sebagai akibatnya.
Mengapa Menunjuk Penerima Roth IRA?
Roth IRA dapat menjadi bagian mendasar dari Anda rencana perkebunan. Tetapi tidak ada manfaatnya yang dapat digunakan jika Anda tidak menyelesaikan penunjukan penerima.
Setiap aset Roth IRA yang belum Anda tarik akan diteruskan secara otomatis ke penerima yang Anda pilih. Seringkali, penerima manfaat adalah pasangan yang masih hidup atau anak-anak Anda, tetapi bisa juga anggota keluarga atau teman lain.
Saat Anda membuka Roth IRA, Anda mengisi formulir untuk memberi nama penerima manfaat Anda—orang yang akan mewarisi akun Anda setelah Anda meninggal. Bentuk ini lebih penting daripada yang disadari banyak orang. Jika Anda membiarkannya kosong, akun mungkin tidak masuk ke orang yang Anda maksudkan, dan beberapa manfaat pajak bisa hilang.
Untuk menghindari masalah, pastikan Anda menyebutkan penerima manfaat—dan tetap up-to-date peristiwa berikut seperti pernikahan, perceraian, kematian, atau kelahiran anak.
Jika Anda adalah penerima manfaat Roth IRA, pilihan Anda bervariasi tergantung pada apakah Anda mewarisinya sebagai pasangan atau bukan pasangan. Berikut adalah ikhtisar opsi untuk setiap situasi.
Mewarisi Roth IRA sebagai Pasangan
Anda memiliki empat opsi jika Anda mewarisi Roth IRA sebagai pasangan:
Opsi 1: Transfer Pasangan
Dengan transfer pasangan, Anda memperlakukan Roth IRA sebagai milik Anda. Itu berarti Anda akan dikenakan hal yang sama aturan distribusi seolah-olah itu milikmu sejak awal. Untuk menyelesaikan transfer pasangan, Anda akan mentransfer aset ke Roth IRA Anda yang baru atau yang sudah ada.
Pertimbangan lainnya:
- Anda dapat menarik kontribusi kapan saja.
- Penghasilan kena pajak sampai Anda mencapai usia 59½ dan sudah setidaknya lima tahun sejak pasangan Anda pertama kali berkontribusi pada akun ("aturan 5 tahun").
- Opsi ini hanya tersedia jika Anda adalah satu-satunya penerima manfaat.
- Anda dapat menunjuk penerima manfaat Anda sendiri.
Opsi 2: Buka IRA Warisan, Metode Harapan Hidup
Dengan opsi ini, aset ditransfer ke Mewarisi Roth IRA atas namamu. Anda harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan. Tetapi Anda memiliki opsi untuk menundanya hingga nanti:
- Tanggal pemegang akun asli akan berusia 72 tahun
- Desember 31 tahun setelah tahun kematian (ketika pemegang rekening asli meninggal).
Distribusi tersebar di Anda harapan hidup. Namun, jika ada penerima manfaat lain, distribusi didasarkan pada harapan hidup penerima manfaat tertua— kecuali rekening terpisah dibuat sebelum Desember. 31 tahun setelah tahun kematian.
Pertimbangan lainnya:
- Anda dapat menarik kontribusi kapan saja.
- Penghasilan kena pajak kecuali aturan 5 tahun terpenuhi.
- Anda tidak akan dikenakan penalti penarikan awal 10%.
- Aset dalam rekening dapat terus tumbuh bebas pajak.
- Anda dapat menunjuk penerima manfaat Anda sendiri.
Opsi 3: Buka IRA Warisan, Metode 5 Tahun
Di bawah Metode Lima Tahun, aset ditransfer ke IRA Roth yang Diwarisi atas nama Anda. Anda dapat menyebarkan distribusinya, tetapi Anda harus menarik semua aset dari akun sebelum Desember. 31 tahun kelima setelah tahun kematian
Pertimbangan lainnya:
- Anda dapat menarik kontribusi kapan saja.
- Penghasilan kena pajak kecuali aturan 5 tahun terpenuhi.
- Anda tidak akan dikenakan penalti penarikan awal 10%.
- Aset dalam akun dapat terus tumbuh bebas pajak hingga lima tahun.
- Anda dapat menunjuk penerima manfaat Anda sendiri.
Opsi 4: Distribusi Lump-Sum
Jika Anda memilih opsi ini, semua aset di Roth IRA didistribusikan kepada Anda. Tidak ada pajak atas kontribusi di akun. Tetapi penghasilan tersebut dikenakan pajak jika akun tersebut berusia kurang dari lima tahun ketika pemilik akun asli meninggal.
Penyedia Roth IRA pemegang akun asli dapat membantu Anda memahami opsi Anda, tetapi mereka tidak dapat memberi Anda saran atau rekomendasi.
Mewarisi Roth IRA sebagai Bukan Pasangan
Non-pasangan termasuk anak-anak, cucu, anggota keluarga lainnya, dan teman-teman. Anda memiliki tiga opsi jika Anda mewarisi Roth IRA sebagai non-pasangan:
Opsi 1: Buka IRA Warisan, Metode Harapan Hidup
Dengan opsi Harapan Hidup, aset ditransfer ke IRA Roth yang Diwarisi atas nama Anda. Anda akan dikenakan distribusi minimum yang diperlukan yang harus dimulai pada bulan Desember. 31 tahun setelah tahun kematian.
Sebelumnya, distribusi tersebar selama masa hidup non-pasangan, dengan asumsi orang tersebut adalah satu-satunya penerima manfaat. Tetapi dengan berlalunya SECURE Act, semua distribusi harus didistribusikan dalam waktu 10 tahun setelah kematian pemilik aslinya.
Bila ada banyak penerima manfaat, distribusi didasarkan pada harapan hidup penerima tertua—kecuali rekening terpisah dibuat sebelum Desember. 31 tahun setelah tahun kematian.
Pertimbangan lainnya:
- Anda dapat menarik kontribusi kapan saja.
- Penghasilan kena pajak kecuali aturan 5 tahun terpenuhi.
- Anda tidak akan tunduk pada 10% penalti penarikan awal.
- Aset dalam rekening dapat terus tumbuh bebas pajak.
- Anda dapat menunjuk penerima manfaat Anda sendiri.
Opsi 2: Buka IRA Warisan, Metode 5 Tahun
Dengan opsi ini, aset ditransfer ke Inherited Roth IRA atas nama Anda. Anda dapat menyebarkan distribusi Anda dari waktu ke waktu, tetapi Anda harus menarik semuanya sebelum Desember. 31 tahun kelima setelah tahun kematian.
Pertimbangan lainnya:
- Anda dapat menarik kontribusi kapan saja.
- Penghasilan kena pajak kecuali aturan 5 tahun terpenuhi.
- Anda tidak akan dikenakan penalti penarikan awal 10%.
- Aset dalam akun dapat terus tumbuh bebas pajak hingga lima tahun.
- Anda dapat menunjuk penerima manfaat Anda sendiri.
Opsi 3: Distribusi Lump-Sum
Dengan distribusi lump sum, aset di Roth IRA didistribusikan kepada Anda sekaligus. Kontribusi bebas pajak, tetapi penghasilan dikenakan pajak jika akun tersebut berusia kurang dari lima tahun ketika pemilik akun asli meninggal.
Garis bawah
Jika Anda memiliki Roth IRA dan tidak menunjuk penerima manfaat, itu bisa disamakan dengan total harta Anda dan dibagi sesuai dengan undang-undang di negara bagian Anda. Pasangan atau anak-anak Anda pada akhirnya mungkin mendapatkan uang Anda, tetapi mereka tidak akan memiliki akses ke manfaat pajak yang sama seperti jika Anda menyebut mereka sebagai penerima manfaat. Dan untuk mempermudah hidup mereka (dan Anda), bukalah sesegera mungkin untuk menghindari masalah aturan 5 tahun.
Jika Anda penerima manfaat Roth IRA, Anda memiliki beberapa opsi. Sangat penting untuk mempertimbangkan pilihan Anda dengan hati-hati karena konsekuensi pajak dapat bervariasi. Sangat membantu untuk berkonsultasi dengan penasihat keuangan tepercaya yang dapat membantu Anda menentukan pilihan terbaik saat Anda mewarisi Roth IRA.