Kalkulator Roth IRA: Batas Kontribusi 2020
Bagaimana Batas Kontribusi Roth IRA Anda Dihitung
Faktor utama untuk menentukan batas kontribusi adalah status pengarsipan Anda dan pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (modified AGI). Berdasarkan dua faktor ini, Anda mungkin memenuhi syarat untuk jumlah maksimum, jumlah yang dikurangi, atau tidak memenuhi syarat sama sekali.
Kontribusi ke akun Roth dibuat setelah pajak, tetapi semua pendapatan tumbuh bebas pajak. Penarikan iuran yang dilakukan selama masa pensiun dibuat bebas pajak. Namun, hanya pendapatan yang diperoleh yang dapat disumbangkan ke Roth IRA.
Juga, kontribusi ke Roth IRA terbatas dan dapat dikurangi atau dihapus, tergantung pada pendapatan tahunan Anda. Tabel di bawah menyoroti jumlah pendapatan maksimum yang dapat Anda peroleh sebelum tidak memenuhi syarat untuk berkontribusi pada Roth, dan rentang penghentian pendapatan di mana kontribusi Anda dikurangi.
| Batas Penghasilan Roth IRA 2020 dan 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Status Pengarsipan | AGI Modifikasi 2020 | 2021 Modifikasi AGI | Batas Kontribusi |
| Pengajuan menikah bersama atau janda yang memenuhi syarat (er) | Kurang dari $196.000 | Kurang dari $198,000 | $6.000 ($7.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih) |
| $196.000 hingga $205.999 | $198,000 hingga $207,999 | dikurangi | |
| $206.000 atau lebih | $208,000 atau lebih | Tidak memenuhi syarat | |
| Lajang, kepala rumah tangga, atau pengajuan menikah secara terpisah (dan Anda tidak tinggal bersama pasangan Anda setiap saat sepanjang tahun) | Kurang dari $124,000 | $125,000 | $6.000 ($7.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih) |
| $124,000 hingga $138,999 | $125.000 hingga $139.999 | dikurangi | |
| $139,000 atau lebih | $140.000 atau lebih | Tidak memenuhi syarat | |
| Pengarsipan menikah secara terpisah (jika Anda tinggal bersama pasangan Anda setiap saat sepanjang tahun) | Kurang dari $10,000 | Kurang dari $10,000 | dikurangi |
| $10,000 atau lebih | $10,000 atau lebih | Tidak memenuhi syarat |
Contoh Bagaimana Batas yang Dikurangi Dihitung
Di bawah ini adalah contoh bagaimana pengurangan batas dihitung untuk seseorang yang mengajukan sebagai lajang, kepala rumah tangga, atau menikah dan mengajukan secara terpisah (dan Anda tidak tinggal bersama pasangan Anda kapan pun selama tahun).
- Mulailah dengan AGI 2020 Anda yang dimodifikasi.
- Kurangi $124,000 (berdasarkan status pengajuan pajak).
- Bagi hasilnya dengan $15.000.
- Kalikan dengan batas kontribusi maksimum Anda.
- Kurangi hasil #4 dari batas kontribusi maksimum.
Harap dicatat bahwa pembagi (dalam langkah # 3) dari $15.000 ditetapkan oleh IRS, tergantung pada status pengarsipan pajak Anda. Jika pengembalian Anda diajukan sebagai pengajuan menikah bersama atau sebagai duda, Anda akan menggunakan $10.000 sebagai pembagi.
| Contoh Skenario | |
|---|---|
| Status Pengarsipan | Lajang |
| AGI yang dimodifikasi | $127,000 |
| Usia | 49 |
- AGI 2020: $127.000
- $127,000 - $124,000 = $3,000
- $3000 / $15,000 = 0.2
- 0.2 * $6,000 = $1,200
- $6,000 - $1,200 = $4,800
Dengan menggunakan contoh informasi di atas, batas pengurangan yang dihitung adalah $4.800.
Rincian Kontribusi Roth IRA
Roth IRA memiliki batas kontribusi, yaitu $6.000 untuk tahun 2020 dan 2021. Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat menyumbang $7.000 untuk tahun 2020 dan 2021.Kontribusi, bukan pendapatan, dapat ditarik bebas pajak kapan saja.
Perlu dicatat bahwa seorang investor dapat memiliki Roth dan IRA tradisional dan berkontribusi untuk keduanya, tetapi batas kontribusi berlaku di semua akun IRA.Misalnya, jika seorang investor menyumbang $4.000 ke Roth IRA, investor yang sama itu dapat menyumbang $2.000 ke IRA tradisional mereka di tahun yang sama. Jika pembayar pajak itu berusia 50 tahun atau lebih, mereka akan memiliki tambahan $1.000 untuk disumbangkan.
Batas Kontribusi Usia
Tidak ada batasan usia untuk memberikan kontribusi ke akun IRA. Pertama, tidak pernah ada batasan usia pada Roth IRA, tetapi kontribusi IRA tradisional memiliki batas usia 70½.Namun, batas itu telah dihapus dengan berlalunya Menyiapkan Setiap Komunitas untuk Undang-Undang Peningkatan Pensiun (SECURE) tahun 2019.
Dengan IRA tradisional, kemampuan Anda untuk berpartisipasi dalam a rencana pensiun yang memenuhi syarat, seperti 401(k), akan menentukan apakah dan seberapa banyak Anda dapat berkontribusi pada IRA. Dengan Roth IRA, partisipasi dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat tidak ada hubungannya.
Kontribusi Roth IRA dan Pendapatan Rendah
Kontribusi Roth IRA tidak dapat dikurangkan dari pajak. Mereka dibuat dengan dolar setelah pajak. Namun, wajib pajak berpenghasilan rendah dan menengah mungkin memenuhi syarat untuk Kredit Penghemat.
Potongan pajak ini memungkinkan kredit pajak antara 10% dan 50% untuk jumlah yang dikontribusikan ke Roth IRA. Bergantung pada status pengarsipan, pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI), dan kontribusi Roth IRA, kreditnya bisa mencapai $2.000.
Untuk tahun pajak 2020, batas pendapatan kelas atas adalah $65.000 untuk mereka yang menikah yang mengajukan bersama, $48.750 untuk pelapor kepala rumah tangga, dan $32.500 untuk pembayar pajak tunggal.
Penarikan dan UU CARES
Bagian dari CARES (Bantuan, Bantuan, dan Keamanan Ekonomi Virus Corona) Act pada bulan Maret 2020 memungkinkan penarikan hingga $100.000 dari Roth atau IRA tradisional tanpa harus membayar 10% penarikan awal biaya.
Penarikan kesulitan ini diperbolehkan bagi mereka yang terkena dampak pandemi COVID-19. Pemegang rekening memiliki tiga tahun untuk membayar pajak yang terutang atas penarikan, dibandingkan harus membayarnya pada tahun berjalan. Selain itu, penarikan dapat dilunasi dan tidak ada pajak yang terutang. Jumlah pembayaran tidak termasuk dalam batas kontribusi.