Roth IRA atau 457 Rencana Pensiun?

Baik paket Roth IRA dan 457 adalah cara yang diuntungkan oleh pajak untuk menabung untuk masa pensiun, tetapi mereka bekerja secara berbeda. Siapapun dengan penghasilan yang diperoleh dapat membuka dan berkontribusi pada Roth IRA, asalkan memenuhi batas pendapatan. Sebagai perbandingan, 457 paket hanya tersedia untuk karyawan dari jenis organisasi tertentu. Jika Anda memenuhi syarat untuk paket Roth IRA dan 457, berikut adalah beberapa hal penting yang perlu dipertimbangkan.

Apa itu Paket 457?

Paket 457 adalah salah satu dari sejumlah rencana pensiun yang dapat disediakan oleh pemberi kerja untuk pekerja mereka. Perusahaan swasta nirlaba sering kali mensponsori 401 (k) rencana

, sementara lembaga nonprofit, rumah sakit, dan sistem sekolah umum dapat menggunakan 403(b) rencana.

Beberapa negara bagian, pemerintah daerah, dan pemberi kerja nirlaba masih menawarkan pilihan lain: 457 rencana. Pada intinya, ketiga rencana ini memiliki banyak keuntungan pajak yang sama.

Bagaimana 457 Rencana Bekerja

Dengan 457—atau 457(b), seperti yang sering disebut—kontribusi Anda dibuat dengan uang sebelum pajak. Jadi Anda tidak membayar pajak atas uang yang Anda masukkan ke dalam rencana sampai Anda menariknya di kemudian hari.

Untuk tahun 2020 dan 2021, Anda dapat berkontribusi hingga $19.500. Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $6,500. Itu meningkatkan batas tahunan Anda menjadi $ 26.000, sama seperti dengan 401 (k).

Namun tidak seperti rencana 401(k) atau 403(b), 457 memungkinkan Anda untuk memberikan kontribusi tambahan khusus selama tiga tahun sebelum usia pensiun normal Anda. Jika rencana Anda mengizinkan, Anda dapat menyumbang lebih sedikit dari berikut ini:

• Dua kali lipat dari batas tahunan, yang sama dengan $39.000 untuk tahun 2020 dan 2021
• Batas tahunan dasar ditambah jumlah batas dasar yang tidak digunakan pada tahun-tahun sebelumnya (ini hanya berlaku jika Anda tidak menggunakan kontribusi catch-up usia 50+ reguler)

Misalnya, jika rencana Anda menetapkan 65 sebagai usia pensiun Anda, Anda dapat berkontribusi hingga $ 39.000 per tahun setelah Anda berusia 62 tahun, asalkan itu tidak lebih dari gaji tahunan Anda.

Seperti 401 (k), pemberi kerja dapat mencocokkan 457 kontribusi Anda. Jika Anda menginvestasikan $1.000 per bulan dan majikan Anda cocok dengan 50%, Anda mendapatkan $500 uang gratis setiap bulan.

Kapan Anda Membayar Pajak?

Sementara 457 rencana dan Roth IRA menawarkan keuntungan pajak, mereka kebalikannya dalam hal kapan Anda mendapatkan keringanan pajak. Seperti disebutkan, kontribusi untuk 457 rencana dibuat dengan dolar sebelum pajak. Anda menikmati keringanan pajak di muka karena kontribusi tersebut menurunkan penghasilan kena pajak Anda untuk tahun tersebut. Tetapi Anda akan membayar pajak atas uang yang Anda tarik selama masa pensiun.

Dengan Roth IRA, Anda tidak mendapatkan keringanan pajak di muka, tetapi kontribusi dan penghasilan Anda tumbuh bebas pajak dan ditarik bebas pajak saat pensiun. Anda membayar pajak secara efektif ketika Anda memberikan kontribusi.

Untuk tahun 2020 dan 2021, Anda dapat berkontribusi hingga $6.000 per tahun ke Roth IRA, atau $7.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, selama Anda memenuhi IRS batas pendapatan. Jika Anda sudah menikah dan mengajukan pajak bersama, misalnya, Anda dapat memberikan kontribusi penuh jika Anda pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) kurang dari $198.000 untuk tahun 2021 ($196.000 untuk tahun 2020).

Penarikan Awal Dari 457s dan Roth IRA

Tidak seperti rencana pensiun yang disponsori majikan lainnya, Anda dapat menarik uang dari 457 Anda sebelum usia 59 tanpa penalti. Tapi ingat, Anda masih akan berhutang pajak atas penarikan tersebut.

Dengan Roth IRA, uang Anda keluar bebas pajak (dan bebas penalti) jika akun Anda setidaknya berusia lima tahun, dan Anda berusia 59½ atau lebih. Anda dapat menarik kontribusi Anda (tetapi bukan pendapatan yang diperoleh dari kontribusi tersebut) kapan saja, untuk alasan apa pun, tanpa pajak atau penalti.

Apakah 457 dan Roth IRA Memerlukan Distribusi Minimum?

Distribusi minimum yang diperlukan (RMD) berlaku untuk semua rencana pensiun yang disponsori majikan, termasuk 457. Setelah Anda mencapai usia 72, Anda harus mulai mengambil penarikan atau Anda berisiko harus membayar denda pajak 50% yang curam.(The SECURE Act of 2019 meningkatkan usia menjadi 72 tahun. Tetapi jika Anda berusia 70, ambang batas lama, pada tahun 2019, Anda harus memulai RMD sekarang.)

Roth IRA, di sisi lain, tidak memiliki RMD selama hidup Anda. Itu bisa membuat mereka menjadi cara yang bagus untuk mentransfer kekayaan kepada penerima manfaat Anda, selama Anda tidak membutuhkan uang untuk biaya hidup.

Anda Dapat Memaksimalkan 457 dan Roth IRA

Jika Anda memiliki 457, Anda dapat memaksimalkannya dan tetap memberikan kontribusi penuh ke Roth IRA selama Anda memenuhi aturan pendapatan. Melakukan hal itu dapat masuk akal secara finansial jika Anda memiliki uang cadangan.

Faktanya, memiliki kedua jenis rekening pensiun dapat berfungsi sebagai lindung nilai terhadap ketidakpastian tarif pajak di masa depan.

Jika tarif pajak jauh lebih tinggi saat Anda pensiun, Anda akan mendapat manfaat yang signifikan dari Roth IRA Anda karena penarikan Anda bebas pajak. Jika tarif pajak lebih rendah saat Anda pensiun, 457 Anda akan menjadi akun yang lebih hemat pajak. Either way, satu akan membantu untuk menyeimbangkan yang lain.

Menempatkan Roth Di Dalam Paket 457 Anda

Bagaimana jika Anda menginginkan keuntungan dari akun tipe Roth di dalam 457 Anda? Beberapa perusahaan menawarkan ditunjuk Roth pilihan. Jika ini tersedia, Anda dapat memberikan kontribusi setelah pajak ke paket 457 Anda yang dapat Anda tarik nanti, bebas pajak. Tidak seperti Roth IRA, bagaimanapun, akun Roth yang Anda tentukan akan tunduk pada distribusi minimum yang diperlukan, sehingga Roth IRA yang terpisah masih bisa menjadi pilihan yang lebih baik.