9 Pengecualian Penarikan IRA Awal Bebas Penalti Teratas

Kontribusi yang Anda berikan ke akun pensiun individu (IRA) dimaksudkan untuk menambah penghasilan Anda selama tahun-tahun pensiun Anda. Namun, sebanyak Anda ingin membiarkan IRA Anda tetap tidak tersentuh sampai pensiun, biaya tak terduga mungkin memaksa Anda untuk menarik beberapa aset tersebut lebih awal. Distribusi IRA tradisional dan Roth dapat memicu penalti 10% jika Anda mengambilnya terlalu cepat, tetapi ada pengecualian penarikan awal yang memungkinkan Anda melewati denda.

Penarikan IRA Selama Pensiun

IRA tradisional

Jika Anda mencari cara yang diuntungkan pajak untuk menabung untuk masa pensiun, a

IRA tradisional mungkin sesuai dengan tagihan. IRA tradisional memberikan keringanan pajak di muka. Anda dapat mengurangi kontribusi Anda pada tahun Anda membuatnya, selama Anda memenuhi pedoman pendapatan. Namun, Anda akan membayar pajak penghasilan atas penarikan dengan tarif pajak yang berlaku saat itu selama masa pensiun.

Roth IRA

Dengan Roth IRA, kontribusi dibuat dengan dolar setelah pajak. Itu berarti Anda tidak akan mendapatkan penghematan pajak saat Anda menambahkan uang ke akun Anda. Tetapi penarikan setelah usia 59 100% bebas pajak dan bebas penalti, asalkan sudah setidaknya lima tahun sejak Anda pertama kali berkontribusi ke Roth. Sebagai bonus tambahan: Anda dapat menarik kontribusi Anda kapan pun Anda mau, tanpa pajak atau penalti.

Apa Itu Penarikan IRA Bebas Penalti?

NS Layanan Pendapatan Internal (IRS) mengenakan penalti 10% pada penarikan awal IRA untuk mendorong Anda menjaga tabungan pensiun Anda tetap utuh.Namun, Anda mungkin dapat menghindari penalti dalam situasi tertentu. Berikut adalah sembilan contoh di mana Anda dapat melakukan penarikan awal dari IRA tradisional atau Roth tanpa dikenakan sanksi.

1. Biaya Medis yang Tidak Dikembalikan

Jika Anda tidak memiliki asuransi kesehatan atau Anda memiliki uang saku biaya pengobatan yang tidak ditanggung oleh asuransi, Anda mungkin dapat mengambil distribusi bebas penalti dari IRA Anda untuk menutupi biaya ini.

Untuk memenuhi syarat, Anda harus membayar biaya pengobatan selama tahun kalender yang sama saat Anda melakukan penarikan. Selain itu, biaya pengobatan Anda yang belum diganti harus melebihi 7,5% dari pendapatan kotor disesuaikan (AGI).

Misalnya, jika AGI Anda adalah $100.000 dan biaya pengobatan Anda yang belum diganti adalah $15.000, paling banyak Anda dapat mendistribusikan bebas penalti adalah $7.500—perbedaan antara $15.000 dan 7,5% dari AGI Anda ($7,500).

2. Premi Asuransi Kesehatan Saat Menganggur

Jika Anda menganggur, Anda dapat mengambil distribusi bebas penalti dari IRA Anda untuk membayar premi asuransi kesehatan. Agar distribusi memenuhi syarat untuk pengobatan bebas penalti, Anda harus memenuhi kondisi tertentu berikut:

• Anda kehilangan pekerjaan Anda
• Anda telah menerima kompensasi pengangguran selama 12 minggu berturut-turut
• Anda mengambil distribusi selama tahun Anda menerima kompensasi pengangguran atau tahun depan
• Anda menerima distribusi selambat-lambatnya 60 hari setelah kembali bekerja

3. Cacat Tetap

Jika kamu menjadi dinonaktifkan secara permanen dan tidak bisa lagi bekerja, IRS memungkinkan Anda menarik uang dari IRA Anda tanpa membayar penalti 10%. Anda dapat menggunakan distribusi untuk tujuan apa pun. Perlu diketahui bahwa administrator rencana Anda mungkin meminta Anda untuk memberikan bukti kecacatan sebelum menandatangani penarikan bebas penalti.

4. Biaya Pendidikan Tinggi

Gelar sarjana sangat mahal hari ini. Jika Anda membayar tagihan untuk biaya pendidikan, IRA Anda mungkin menjadi sumber pendanaan yang berharga. Dimungkinkan untuk menghindari penalti 10% saat Anda menggunakan aset IRA untuk membayar biaya pendidikan yang memenuhi syarat untuk Anda, pasangan Anda, atau anak Anda.

Biaya pendidikan yang memenuhi syarat termasuk uang sekolah, biaya, buku, perlengkapan, dan peralatan yang diperlukan untuk pendaftaran. Kamar dan makan juga ditanggung untuk siswa yang terdaftar setidaknya setengah waktu.Selain itu, IRS memiliki aturan khusus tentang manfaat pajak dan menghitung berapa yang tidak dikenakan denda 10%.

Pastikan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak tepercaya untuk menentukan apakah pengeluaran Anda memenuhi syarat. Juga, periksa dengan sekolah untuk memastikan memenuhi persyaratan untuk menjadi bagian dari program.

5. Anda Mewarisi IRA

Jika kamu adalah penerima manfaat dari IRA, penarikan Anda tidak dikenakan penalti penarikan awal 10%.

Pengecualian tidak berlaku jika Anda adalah pasangan dari pemilik akun asli, Anda adalah satu-satunya penerima, dan Anda memilih transfer pasangan (di mana Anda menggulung dana ke IRA non-warisan Anda sendiri). Dalam hal ini, IRA diperlakukan seolah-olah itu milik Anda, untuk memulai. Itu berarti penalti penarikan awal 10% masih berlaku.

Penyedia IRA Anda harus melaporkan jumlah yang Anda tarik sebagai distribusi kematian dengan memasukkan kode "4" di kotak tujuh IRS Formulir 1099-R, formulir yang digunakan untuk melaporkan distribusi.Tanyakan kepada penjaga / wali IRA Anda mengenai dokumentasi yang Anda perlukan untuk memproses transaksi Anda.

6. Untuk Membeli, Membangun, atau Membangun Kembali Rumah

Anda dapat menarik hingga $10.000 (batas seumur hidup) dari IRA Anda tanpa penalti untuk membeli, membangun, atau membangun kembali rumah. Untuk memenuhi syarat, Anda harus menjadi pembeli rumah "pertama kali", yang berarti Anda belum memiliki rumah dalam dua tahun sebelumnya. Namun, Anda bisa menjadi pemilik rumah di masa lalu dan masih memenuhi syarat sebagai pembeli rumah pertama kali hari ini.

Jika Anda sudah menikah, pasangan Anda bisa mendapatkan tambahan $10.000 dari IRA-nya. Juga, Anda dapat menggunakan uang itu untuk membantu seorang anak, cucu, orang tua, atau anggota keluarga lainnya, asalkan mereka memenuhi definisi pembeli rumah pertama kali.

7. Pembayaran Berkala yang Secara Substantif Sama

Jika Anda perlu melakukan penarikan rutin dari IRA Anda selama beberapa tahun, IRS mengizinkan Anda melakukannya tanpa penalti jika Anda memenuhi persyaratan tertentu.

Pada dasarnya, Anda menarik jumlah yang sama — ditentukan di bawah salah satu dari tiga metode yang disetujui sebelumnya oleh IRS — setiap tahun selama lima tahun atau hingga Anda berusia 59, mana saja yang lebih lambat.Ini disebut sebagai mengambil pembayaran berkala yang secara substansial sama (SEPPs) dari IRA Anda.

8. Untuk Memenuhi Retribusi IRS

Jika Anda memiliki pajak federal yang belum dibayar, IRS dapat menggunakan IRA Anda untuk membayar tagihan. Penalti 10% tidak akan berlaku jika IRS memungut uang secara langsung.Namun, Anda tidak dapat menarik uang untuk membayar pajak untuk menghindari pungutan. Dalam hal ini, pengecualian tidak akan berlaku, dan Anda akan dikenakan penalti 10%.

9. Dipanggil untuk Tugas Aktif

Cadangan yang memenuhi syarat distribusi tidak dikenakan penalti 10%. Secara umum, distribusi ini dilakukan kepada seorang tentara cadangan atau anggota Garda Nasional yang dipanggil untuk tugas aktif setidaknya selama 180 hari setelah September. 11, 2001.

Dalam beberapa kasus, Anda mungkin dapat membayar kembali distribusi, bahkan jika kontribusi pembayaran melebihi batas kontribusi tahunan. Namun, Anda harus melakukannya dalam waktu dua tahun setelah berakhirnya tugas aktif.

Garis bawah

Meskipun kasus-kasus yang disebutkan di atas dibebaskan dari hukuman distribusi awal, mereka masih dapat dikenakan pajak federal dan negara bagian. Seorang profesional pajak tepercaya dapat menentukan pajak apa yang mungkin Anda bayar dan membantu Anda mengisi formulir yang sesuai.

Anda mungkin menemukan ada opsi lain untuk mendapatkan akses ke dana, seperti mengambil a pinjaman pribadi.

Terakhir, untuk mengklaim pengecualian penalti distribusi awal, Anda mungkin diminta untuk mengajukan Formulir IRS 5329 bersama dengan Anda pengembalian pajak penghasilan, kecuali jika penjaga IRA Anda melaporkan jumlah yang dikecualikan pada Formulir IRS 1099-R.