Definisi Akun Pensiun Terkunci (LIRA)

Apa itu Akun Pensiun Terkunci?

Locked-in Retirement Account (LIRA) adalah jenis dana pensiun terdaftar di Kanada yang tidak mengizinkan penarikan sebelum pensiun kecuali dalam keadaan luar biasa. Akun pensiun yang terkunci dirancang untuk menampung dana pensiun untuk mantan anggota program, mantan pasangan, atau pasangan yang masih hidup.

Penarikan tunai tidak diizinkan selama dana terkunci. Dana pensiun yang ditransfer ke LIRA dapat digunakan untuk membeli anuitas hidup atau dapat ditransfer ke life income fund (LIF) atau lock-in pension income fund (LRIF).

Setelah penerima dana mencapai usia pensiun, anuitas seumur hidup, LIF, atau LRIF memberikan pensiun seumur hidup.

Memahami LIRA

LIRA dapat dibuat untuk menampung dana yang ditransfer dari program pensiun karena berbagai alasan. Penerima manfaat mungkin telah meninggalkan pekerjaan. Dana tersebut dapat dibagi dengan pasangan yang bercerai, atau penerima manfaat mungkin telah meninggal, meninggalkan dana tersebut kepada ahli waris.

Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar (RRSP) dapat diuangkan atas kebijakan pemilik. LIRA tidak memiliki opsi seperti itu.

Persyaratan Pemerintah untuk LIRA

Menurut Situs web pemerintah Quebec:

Tidak seperti RRSP, dana dalam LIRA terkunci dan hanya dapat digunakan untuk memberikan pendapatan pensiun. Dengan demikian, jumlah tersebut tidak dapat ditarik, kecuali dalam keadaan tertentu di mana pengembalian dana dari LIRA Anda diizinkan. Seperti RRSP, Anda dapat memegang LIRA hingga Desember. 31 tahun di mana Anda mencapai usia 71. Sebelum tanggal tersebut, Anda dapat mentransfer LIRA Anda ke LIRA lain, misalnya, jika Anda mengubah lembaga keuangan. Anda juga dapat mentransfer dana pendapatan hidup (LIF) ke LIRA, khususnya jika Anda ingin menunda pembayaran pendapatan pensiun. Konsultasikan daftar lembaga keuangan yang menawarkan LIRA atau LIF untuk mengetahui instrumen transfer apa yang tersedia.

Rencana LIRA diatur oleh undang-undang pensiun federal atau provinsi. Bergantung pada provinsi tempat pemilik paket tinggal, ada aturan berbeda tentang cara membuka dana pensiun yang terkunci. Setiap pensiun terkunci harus mematuhi undang-undang provinsi tertentu atau undang-undang federal.

Berbagai alasan yang diperbolehkan untuk membuka LIRA termasuk Penghasilan rendah, potensi penyitaan, pengusiran dari sewa, sewa bulan pertama dan uang jaminan, biaya medis atau cacat yang tinggi, harapan hidup yang lebih pendek, dan keberangkatan permanen dari Kanada.

Membuka 50% LIRA dapat dilakukan satu kali jika Anda berusia 55 tahun atau lebih di beberapa provinsi dan federal. Membuka kunci saldo kecil diperbolehkan jika saldo di bawah jumlah tertentu.

Sebaiknya konsultasikan penasihat keuangan jika jumlah yang terlibat cukup besar.