Menerima Pembayaran Manfaat Pensiun Warisan Dari Orang Tua yang Meninggal

Umumnya, ketentuan dalam dokumen program pensiun menentukan opsi distribusi aset yang tersedia bagi penerima manfaat. Pensiun manfaat kematian bervariasi tergantung pada jenis pensiun yang Anda miliki.

Apa itu Pensiun?

Rencana pensiun adalah jenis rencana pensiun yang mengharuskan pemberi kerja untuk memberikan kontribusi ke kumpulan dana yang disisihkan untuk keuntungan masa depan pekerja. Kumpulan dana diinvestasikan atas nama karyawan, dan pendapatan dari investasi menghasilkan pendapatan pekerja pada saat pensiun. Pilihan program pensiun biasanya menawarkan distribusi lump-sum atau pembayaran dalam bentuk an anuitas.

Jenis Pensiun

Ada dua jenis utama program pensiun: manfaat pasti dan kontribusi pasti.

• Rencana manfaat pasti adalah apa yang biasanya orang anggap sebagai "pensiun". Ini adalah rencana pensiun yang disponsori majikan di mana: imbalan kerja dihitung dengan menggunakan rumus yang mempertimbangkan beberapa faktor, seperti masa kerja dan gaji sejarah. Ini disebut "manfaat pasti" karena karyawan dan pemberi kerja mengetahui rumus untuk menghitung manfaat pensiun sebelumnya, dan mereka menggunakannya untuk menetapkan manfaat yang dibayarkan. Majikan biasanya mendanai rencana tersebut dengan memberikan kontribusi jumlah reguler, biasanya persentase dari gaji karyawan, ke dalam a 
  instagram viewer
  pajak tangguhan Akun. Bergantung pada rencananya, karyawan juga dapat memberikan kontribusi.
• Rencana kontribusi pasti adalah rencana pensiun yang biasanya ditangguhkan pajak, seperti a 401(k) atau 403(b), di mana karyawan memberikan kontribusi dalam jumlah tetap atau persentase dari gaji mereka ke rekening yang dimaksudkan untuk mendanai pensiun mereka. Perusahaan sponsor akan, kadang-kadang mencocokkan sebagian kontribusi karyawan sebagai manfaat tambahan. Rencana ini menempatkan batasan yang mengontrol kapan dan bagaimana setiap karyawan dapat menarik diri dari akun ini tanpa penalti.

Apakah Penerima Manfaat Dapat Menerima Manfaat Program Pensiun Saat Anggota Meninggal Dunia?

Itu tergantung pada opsi paket yang awalnya dipilih oleh anggota, serta hubungan Anda dengan anggota itu. Biasanya, program pensiun hanya mengizinkan anggota—atau anggota dan pasangannya yang masih hidup—untuk menerima pembayaran manfaat. Namun, dalam kasus tertentu, beberapa mungkin mengizinkan penerima manfaat non-pasangan, seperti anak.

Menurut Layanan Pendapatan Internal (IRS): The Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA) "melindungi pasangan yang masih hidup dari peserta yang telah meninggal yang telah mendapatkan memakai manfaat pensiun sebelum kematian mereka. Sifat perlindungan tergantung pada jenis program dan apakah peserta meninggal sebelum atau setelah pembayaran manfaat pensiun dijadwalkan untuk dimulai, atau dikenal sebagai anuitas dimulai tanggal. Deskripsi ringkasan rencana akan memberi tahu Anda jenis rencana yang terlibat dan apakah anuitas penyintas atau tunjangan kematian lainnya disediakan di bawah rencana tersebut.

"Ketika peserta program meninggal, pasangan yang masih hidup harus menghubungi majikan pasangan yang meninggal atau administrator program untuk mengajukan klaim atas manfaat yang tersedia. Rencananya kemungkinan akan meminta salinan sertifikat kematian. Bergantung pada jenis program, dan apakah peserta meninggal sebelum atau setelah pembayaran pensiun dimulai, program tersebut akan memberi tahu pasangan yang masih hidup untuk:

• jumlah dan bentuk manfaat (dengan kata lain, pembayaran sekaligus atau pembayaran angsuran berdasarkan anuitas);
• apakah pembayaran manfaat kematian dari program tersebut dapat dialihkan ke program pensiun lain; dan
• jika rollover memungkinkan, metode dan periode waktu rollover harus dilakukan."

Jika anggota rencana menikah dengan hidup bersama opsi pembayaran, penerima default secara otomatis adalah pasangan anggota kecuali pasangan tersebut melepaskan opsi itu. Pasangan tersebut perlu menyatakan secara tertulis melalui persetujuan pasangan atau formulir pengabaian pasangan bahwa mereka memilih untuk tidak menerima manfaat penyintas.Mungkin perlu diaktakan. Jika dilakukan dengan benar, ini memungkinkan anggota untuk menunjuk penerima manfaat lain, seperti seorang anak. Jika anggota program belum menikah, mereka dapat menunjuk penerima manfaat lain.

Jenis Pilihan Anuitas Survivor

Pensiun Manfaat Pasti

Dengan rencana manfaat pasti, faktor utama yang perlu dipertimbangkan adalah apakah anggota tersebut pensiun pada saat kematiannya. Jika anggota tersebut belum pensiun sebelum meninggal, program tersebut dapat membayarkan sejumlah uang kepada penerima manfaat yang ditunjuk. Ini biasanya bernilai kelipatan tertentu dari gaji anggota karena rencana manfaat pasti dirancang untuk dikaitkan dengan masa kerja dan riwayat gaji.

Jika anggota telah pensiun, pembayaran pensiun dapat berakhir pada saat anggota meninggal (disebut sebagai hidup lajang pensiun) atau mereka dapat terus membayar manfaat kepada penerima manfaat dalam jumlah yang dikurangi (disebut sebagai pensiun bersama atau pensiun). Jika anggota memilih pensiun seumur hidup, pembayaran bulanannya akan lebih tinggi daripada jika mereka memilih pensiun seumur hidup.

Karena majikan mengharapkan harus membayar tunjangan dalam jangka waktu yang lebih lama, kehidupan bersama pilihan sering kali datang dengan pengurangan pembayaran kepada anggota selama hidupnya dan yang masih hidup penerima. Mungkin ada opsi hibrida lain yang tersedia juga yang terus membayar pembayaran lebih tinggi kepada anggota sampai dia kematian (walaupun tidak setinggi pilihan hidup tunggal), dengan pembayaran yang dikurangi secara drastis untuk yang masih hidup penerima.

Pensiun Iuran Pasti

Dengan rencana kontribusi pasti, seperti 401(k), penerima dapat mengakses dana yang tersisa di rekening pensiun melalui penarikan bertahap, pembayaran sekaligus, atau melalui pembelian anuitas. Membaca artikel ini untuk informasi lebih lanjut tentang seluk-beluk mewarisi 401(k). Seperti disebutkan di atas, jika anggota program menikah ingin menunjuk penerima manfaat selain pasangan anggota, pasangan tersebut harus melepaskan hak atas manfaat pensiun.

Periode Anuitas Tertentu

SEBUAH periode tertentu pilihan anuitas memungkinkan pelanggan untuk memilih berapa lama untuk menerima pembayaran. Metode ini memungkinkan penerima manfaat untuk kemudian menerima manfaat jika jangka waktu belum berakhir pada tanggal kematian anggota. Ini tidak seperti opsi anuitas seumur hidup yang lebih konvensional, di mana penerima tunjangan menerima pembayaran pendapatan selama sisa hidupnya, terlepas dari berapa lama masa pensiun mereka berlangsung.

Garis bawah

Apakah Anda dapat mewarisi pembayaran manfaat pensiun dari orang tua sangat bergantung pada opsi rencana spesifik yang awalnya dipilih oleh orang tua Anda. Perlakuan pajak dan metode yang tersedia bagi Anda untuk mengakses dana ini juga bervariasi berdasarkan pilihan tersebut. Untuk memastikan opsi yang tersedia untuk Anda, tanyakan kepada perusahaan orang tua Anda atau administrator dari paket manfaat pasti orang tua Anda. Seperti biasa, bicarakan dengan profesional pajak untuk memahami sepenuhnya konsekuensi pajak dari setiap manfaat pensiun yang diwariskan.