Cara Mengatur Backdoor Roth IRA

Mereka yang berpenghasilan tinggi tidak dapat berkontribusi langsung ke Roth IRA. Namun berkat celah pajak, mereka masih bisa memberikan kontribusi secara tidak langsung. Jika Anda memenuhi syarat untuk memanfaatkan celah pajak ini, Anda harus melakukannya. Pemerintah dengan jelas menyetujui praktik berkontribusi pada Roth melalui pintu belakang. Jika Anda memanfaatkan dan memaksimalkan tabungan pensiun Anda, Anda dapat menghemat puluhan atau bahkan ratusan ribu dolar untuk pajak selama bertahun-tahun. Teruslah membaca untuk mengetahui lebih lanjut tentang celah ini dan manfaat menyiapkan Roth IRA pintu belakang.

Takeaways Kunci

Penerima berpenghasilan tinggi yang tidak dapat berkontribusi langsung ke Roth IRA mungkin dapat berkontribusi secara tidak langsung melalui Roth backdoor dan memaksimalkan tabungan pensiun mereka.
Roth IRA menarik karena tidak memerlukan distribusi minimum (RMD), dan distribusinya bebas pajak.
Kurangnya RMD di Roth IRA juga menyederhanakan proses pencatatan dan persiapan pajak.

instagram viewer

Roth pintu belakang dapat dibuat dengan terlebih dahulu berkontribusi pada IRA tradisional dan kemudian segera mengubahnya ke Roth IRA (untuk menghindari membayar pajak atas penghasilan apa pun atau memiliki penghasilan yang membuat Anda melebihi kontribusi membatasi).
Roth IRA backdoor mungkin bukan ide terbaik bagi mereka yang mengharapkan untuk membutuhkan uang yang mereka sumbangkan ke backdoor Roth dalam lima tahun ke depan.

Mengapa repot dengan Backdoor Roth IRA?

Baik Roth maupun IRA tradisional biarkan uang Anda tumbuh dalam akun bebas pajak. Namun, Roth IRA memiliki beberapa keunggulan dibandingkan IRA tradisional.

Pertama, mereka tidak punya distribusi minimum yang diperlukan (RMD). Anda dapat menyimpan uang Anda di Roth selama yang Anda inginkan, yang berarti dapat terus bertambah tanpa batas. Karakteristik ini mungkin berharga bagi Anda jika Anda berharap memiliki pendapatan pensiun yang cukup dari sumber lain, seperti: 401(k), dan Anda ingin menggunakan Roth sebagai warisan atau warisan.

Kurangnya RMD juga menyederhanakan satu aspek dari pengambilan keputusan keuangan, pencatatan, dan persiapan pajak Anda di masa depan. Ini akan menghemat waktu dan sakit kepala Anda dalam masa pensiun ketika Anda lebih suka menikmati waktu luang Anda.

Kedua, distribusi Roth—yang mencakup penghasilan atas kontribusi Anda—tidak dikenakan pajak. Masa depan tarif pajak mungkin lebih tinggi dari tarif pajak saat ini, sehingga beberapa orang lebih suka membayar pajak atas rekening pensiun mereka kontribusi, seperti yang dilakukan dengan Roth daripada pada distribusi mereka, seperti yang dilakukan dengan IRA tradisional atau 401(k). Orang lain ingin melindungi taruhan mereka dengan memberikan kontribusi sebelum pajak dan setelah pajak, sehingga mereka memiliki posisi di kedua opsi.

Dalam konversi Roth, Anda tidak benar-benar mengubah IRA tradisional Anda menjadi Roth IRA; Anda cukup memindahkan dana dari satu akun ke akun lainnya.

Cara Membuat Backdoor Roth IRA

Pada tahun 2021, wajib pajak tunggal dengan a pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) sebesar $125.000 menghadapi batas kontribusi Roth IRA yang lebih rendah karena pendapatan mereka meningkat. Dengan $ 140.000, mereka tidak dapat berkontribusi sama sekali.

Wajib pajak yang sudah menikah lebih dirugikan karena batas mereka tidak menggandakan batas tunggal. Sebaliknya, kemampuan mereka untuk berkontribusi secara bertahap dengan MAGI sebesar $198.000 dan berakhir pada $208.000.

IRA tradisional tidak membatasi atau mencegah orang-orang dengan pendapatan lebih tinggi dari kontribusi. Roth pintu belakang mengambil keuntungan dari fakta ini.

Langkah 1. Berkontribusi pada IRA Tradisional

Untuk tahun 2021, Anda dapat berkontribusi lebih sedikit dari penghasilan Anda penghasilan atau $6.000. Pasangan yang bekerja juga dapat menyumbang hingga $6.000 lebih untuk pasangan yang tidak bekerja (atau berpenghasilan rendah), selama keduanya kontribusi gabungan pasangan (sampai $12.000) tidak melebihi pendapatan pasangan yang bekerja (atau pendapatan).

Pada Februari 22 Oktober 2021, Internal Revenue Service (IRS) mengumumkan bahwa korban badai musim dingin 2021 di Texas akan memiliki waktu hingga 15 Juni 2021, untuk mengajukan berbagai pengembalian pajak individu dan bisnis dan membuat pajak pembayaran. Antara lain, ini juga berarti bahwa wajib pajak yang terkena dampak akan memiliki waktu hingga 15 Juni 2021, untuk memberikan kontribusi IRA 2020.

Individu yang berusia 50 tahun atau lebih dapat menghasilkan tambahan $1.000 dalam kontribusi mengejar ketinggalan setiap tahun, yang berarti bahwa yang sudah menikah pasangan masing-masing dapat memasukkan $7.000 dalam IRA tradisional untuk tahun 2021, dengan total $14.000, selama masing-masing pasangan setidaknya 50.

Jika penghasilan Anda terlalu tinggi untuk disumbangkan ke Roth, maka penghasilan Anda juga terlalu tinggi untuk dikurangi kontribusi IRA tradisional dari tagihan pajak Anda jika Anda atau pasangan Anda berkontribusi pada rencana pensiun di kerja. Jika itu situasi Anda, Anda sudah akan memasukkan dolar setelah pajak ke dalam IRA tradisional Anda.

Langkah 2. Segera Ubah IRA Tradisional Anda menjadi Roth IRA

Mengapa Anda ingin segera melakukan langkah ini? Karena jika Anda meninggalkan uang di IRA tradisional Anda, Anda bisa memiliki pendapatan, dan jika Anda memiliki penghasilan, Anda harus membayar pajak atas penghasilan tersebut saat Anda melakukan konversi. Jika Anda mengumpulkan cukup penghasilan dan kemudian mengonversi seluruh saldo akun Anda, Anda akan memiliki kelebihan kontribusi yang harus Anda perbaiki dengan membayar pajak. Setiap jumlah yang tidak dikenai pajak dalam IRA tradisional akan dikenakan pajak setelah konversi. Buat hidup tetap sederhana: Jangan menunda konversi Anda.

Langkah 3. Ulangi Prosesnya, jika Anda Ingin

Setiap tahun di mana Anda tidak dapat sepenuhnya berkontribusi pada Roth IRA dengan cara pintu depan biasa, manfaatkan Roth pintu belakang.

72

Usia di mana Anda harus mengambil RMD dari IRA tradisional.

Ikuti aturan

Anda ingin memastikan bahwa Anda mematuhi Layanan Pendapatan Internal (IRS) aturan di Roth IRA Anda. Berikut adalah empat tips untuk membantu Anda memastikan Anda melakukannya.

Jika Anda sudah memiliki IRA tradisional tempat Anda memberikan kontribusi pengurangan pajak, pastikan untuk mengikuti pro rata aturan. Cara termudah untuk menghindari berurusan dengan aturan ini adalah memiliki saldo nol di semua IRA tradisional, SEP IRA, dan SIMPLE IRA.
Jangan hapus dana yang dikonversi dari Roth IRA Anda setidaknya selama lima tahun jika Anda lebih muda dari 59½. Jika Anda menghapusnya lebih cepat, Anda harus membayar penalti 10% kecuali Anda memenuhi syarat untuk salah satu pengecualian terbatas.
Jangan biarkan kontribusi backdoor Anda jatuh kembali ke tangan Anda sendiri antara menyumbangkannya ke IRA tradisional dan memindahkannya ke Roth IRA. Anda bisa berakhir dengan tagihan pajak yang tidak terduga. Alih-alih, melakukan transfer wali amanat ke wali amanat (jika IRA tradisional dan Roth Anda tidak berada di lembaga keuangan yang sama) atau transfer wali amanat yang sama (jika kedua IRA berada di lembaga yang sama).
Isi Formulir IRS 8606, IRA Nondeductible, saat Anda mengajukan pengembalian pajak.

Kapan Menghindari Backdoor Roth IRA

Ingat, Roth IRA backdoor bukan untuk semua orang. Jika Anda tidak tahu dasar-dasarnya, itu pasti menjadi bumerang. Berikut adalah beberapa keadaan di mana itu mungkin bukan ide yang baik untuk melakukan backdoor Roth dirimu sendiri:

Anda berharap membutuhkan uang yang Anda sumbangkan ke backdoor Roth dalam lima tahun ke depan. Anda harus membayar penalti 10% jika Anda menariknya.
Anda tidak yakin bahwa Anda dapat melakukan proses dengan benar dan menghindari kesalahan pajak yang mahal. (Jika demikian, mintalah bantuan perencana keuangan atau penasihat pajak.)
Anda pikir aturan pro-rata berlaku untuk situasi Anda, tetapi Anda tidak mengerti bagaimana melakukan matematika untuk menghitung Kewajiban pajak. (Sekali lagi, ini hanya masalah DIY. Mintalah bantuan profesional.)
Anda telah menggulung saldo 401 (k) dari perusahaan lama menjadi IRA tahun ini. Dalam hal ini, jika Anda juga melakukan backdoor Roth, Anda akhirnya akan berhutang pajak.

Apa itu Backdoor Roth IRA?

Roth IRA backdoor bukanlah akun pensiun resmi, tetapi disetujui oleh IRS. Ini memungkinkan individu untuk mendanai Roth IRA bahkan ketika pendapatan mereka lebih tinggi dari maksimum yang ditetapkan oleh IRS.

Bagaimana Cara Kerja Backdoor Roth IRA?

Wajib pajak pertama-tama memberikan kontribusi ke akun IRA tradisional. Akun itu kemudian segera dikonversi ke Roth IRA. Hal ini memungkinkan individu untuk menghindari membayar pajak atas penghasilan. Anda dapat mengulangi prosesnya setiap tahun penghasilan Anda tidak memungkinkan Anda untuk berkontribusi pada Roth IRA biasa.

Apakah Backdoor Roth IRA Layak?

Ya. Roth IRA tidak memiliki distribusi minimum yang diperlukan, yang berarti Anda dapat meninggalkan uang Anda di akun dan membiarkannya tumbuh. Dan uang yang Anda tarik tidak dikenakan pajak, yang berarti Anda membayar kontribusi—bukan distribusi itu sendiri. Jika Anda meninggalkan uang di IRA tradisional, penghasilan apa pun akan dikenakan pajak. Pastikan Anda mengetahui aturannya sehingga Anda tidak membayar lebih dari yang Anda hemat.

Masih Bisakah Anda Melakukan Backdoor Roth IRA untuk Tahun Pajak 2020?

Anda masih bisa melakukan backdoor Roth IRA di tahun 2020, selama Anda belum mengajukan pajak 2020 Anda. Batas waktu untuk mengonversi ke Roth IRA pintu belakang—dan untuk mengajukan pajak Anda—telah ditunda hingga 17 Mei 2021. (Pengembalian pajak negara bagian Anda mungkin tidak tertunda.)

Berapa Banyak Anda Bisa Backdoor Ke Roth IRA?

Anda diizinkan untuk menyumbang lebih sedikit dari pendapatan yang Anda peroleh atau $ 6.000 dalam IRA tradisional, yang kemudian dapat dikonversi menjadi Roth IRA backdoor. Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda juga dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $1.000 setiap tahun.

Garis bawah

Berkontribusi ke Roth IRA melalui pintu belakang lebih rumit daripada berkontribusi dengan cara langsung, tetapi itu satu-satunya pilihan Anda jika penghasilan Anda melebihi batas IRS. Ini sepadan dengan langkah ekstra bagi banyak orang karena Roth memiliki manfaat pajak tambahan yang tidak dimiliki IRA tradisional. Untuk bantuan dalam melaksanakan kontribusi Roth IRA backdoor Anda dengan benar, konsultasikan dengan perencana keuangan atau penasihat pajak.