Definisi Status Peserta Aktif

Apa Status Peserta Aktif?

Status peserta aktif adalah referensi ke partisipasi individu saat ini dalam berbagai rencana pensiun yang disponsori perusahaan seperti: 401(k) program atau pensiun manfaat pasti, dan siapa, oleh karena itu, memenuhi syarat untuk menerima manfaat program pada saat pensiun.

Memiliki status ini memberikan manfaat pajak tertentu, tetapi juga membatasi kemampuan potensial Anda untuk mengambil pengurangan pajak atas kontribusi yang diberikan kepada pribadi rekening pensiun individu (IRA).

Takeaways Kunci

Status peserta aktif mengacu pada individu yang saat ini mengambil bagian dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat.
Status peserta aktif mengacu pada seseorang yang berkontribusi dan/atau memenuhi syarat untuk menerima manfaat program.
Peserta aktif dapat menerima manfaat pajak yang besar atas kontribusi yang diberikan ke akun seperti paket SEP atau 401(k).
Namun, status peserta aktif dapat membatasi pengurangan pajak dari kontribusi IRA tradisional Anda per IRS.

instagram viewer

Memahami Status Peserta Aktif

Peserta program aktif berhak menerima pembayaran manfaat dari program pensiun, baik berupa manfaat pasti (DB) atau kontribusi pasti (DC) program pensiun, selama persyaratan dalam kontrak program telah dipenuhi.

Status peserta aktif berlaku untuk individu yang saat ini berpartisipasi dalam satu atau lebih dari jenis program pensiun berikut:

Program pensiun yang memenuhi syarat, seperti: rencana bagi hasil, program manfaat pasti (DB), pensiun pembelian uang, atau rencana manfaat sasaran.
401 (k) rencana
SEP IRA
SEDERHANA IRA
403(b) rencana
Anuitas yang memenuhi syarat rencana
Perwalian Pensiun yang Didanai Karyawan (dibuat sebelum 25 Juni 1959)
Rencana yang dibuat untuk karyawannya oleh Amerika Serikat, oleh Negara Bagian atau subdivisi politik Amerika Serikat, atau oleh agen atau perantaraan Amerika Serikat atau salah satu subdivisinya

Di bawah sebagian besar program pensiun manfaat pasti, anggota diharuskan untuk menyelesaikan masa kerja minimum agar memenuhi syarat untuk pensiun maksimum yang diizinkan. Definisi undang-undang pajak tentang "peserta aktif" untuk rencana perusahaan dapat mencakup karyawan yang saat ini tidak berpartisipasi dalam rencana pemberi kerja.

Peserta Aktif dan Kontribusi IRA

Spesifikasi peserta aktif memiliki implikasi penting mengenai apakah seseorang memenuhi syarat untuk mengklaim pengurangan pajak atas kontribusi kepada suatu IRA tradisional, dan aturan tertentu seputar penunjukan mungkin sulit untuk dijelaskan. Jika Anda dan/atau pasangan Anda adalah peserta aktif untuk tahun tertentu, Anda mungkin perlu melakukan perhitungan untuk menentukan apakah Anda dapat mengurangi kontribusi IRA Anda untuk tahun itu. Jika Anda tidak dapat mengurangi jumlah penuh, Anda mungkin dapat mengurangi porsi yang lebih kecil, tergantung pada pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI).

Rentang Penghapusan Pengurangan Pajak

Di bawah ini adalah rentang penghentian pendapatan untuk mengurangi kontribusi ke IRA tradisional pada tahun 2020 dan 2021 sebagaimana diuraikan oleh Layanan Pendapatan Internal (IRS).

Pada tahun 2020, jika Anda lajang dan dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja dan Anda memperoleh pendapatan antara $65.000 hingga $75.000, Anda akan dapat mengurangi sebagian dari kontribusi IRA tradisional Anda sampai benar-benar dihapus setelah Anda menghasilkan di luar kisaran pendapatan. Untuk kontribusi IRA 2021, kisaran penghentian pendapatan sedikit lebih tinggi: $66.000 hingga $76.000.

Pada tahun 2020, jika Anda menikah, mengarsipkan bersama, atau janda yang memenuhi syarat (er), dan pasangan Anda dilindungi oleh a rencana tempat kerja, kisaran batas pendapatan adalah $ 104.000 hingga $ 124.000, dan pada tahun 2021, kisarannya adalah $ 105.000 hingga $125,000.

Namun, jika Anda adalah kontributor IRA yang tidak tercakup oleh rencana pensiun di tempat kerja, tetapi Anda menikah dengan seseorang yang tercakup, kisaran pengurangan pendapatan untuk Anda berdua sebagai pasangan adalah $196.000 dan $206.000 pada tahun 2020 dan $198.000 hingga $208.000 untuk 2021. Misalnya, pada tahun 2021, pengurangan pajak Anda mulai dikurangi menjadi $198.000, dan pengurangan tersebut dihilangkan pada $208.000 dan lebih tinggi.

IRS menambahkan bahwa pemberi kerja diharuskan untuk mencentang kotak 13 pada Anda Formulir W-2 jika Anda adalah peserta aktif untuk tahun tersebut, di mana pemberi kerja akan mencentang kotak "Retirement Plan". Individu harus memeriksa dengan majikan mereka untuk memastikan. Pada akhirnya, Anda mungkin ingin berkonsultasi dengan profesional pajak Anda untuk mendapatkan bantuan dalam menentukan apakah kontribusi IRA Anda dapat dikurangkan.

Apa Kata Para Ahli

"Anda berhak untuk mengambil potongan penuh untuk kontribusi IRA tradisional Anda jika Anda bukan peserta aktif, atau menikah dengan peserta aktif," menurut Kamus Pensiun Appleby. "Di sisi lain, jika Anda adalah peserta aktif atau menikah dengan peserta aktif, kelayakan Anda untuk mengurangi kontribusi IRA tradisional tergantung pada pendapatan kotor yang disesuaikan dan status pengarsipan pajak Anda."

"Definisi umum adalah bahwa peserta aktif adalah individu yang menerima kontribusi atau manfaat di bawah program pensiun yang disponsori majikan," menurut situs web itu, yang menguraikan daftar terperinci dari aturan kompleks tentang bagaimana peserta aktif dapat atau tidak dapat memenuhi syarat dengan berbagai rencana. "Tetapi aturan yang menentukan siapa yang merupakan peserta aktif bervariasi di antara jenis rencana yang disponsori oleh pemberi kerja, dan mungkin bergantung pada kapan kontribusi diberikan ke akun peserta (di bawah rencana yang disponsori perusahaan)."

Kamus Pensiun Appleby menyarankan investor pensiun untuk tidak jatuh ke dalam "perangkap kebingungan peserta aktif." Ini mencatat bahwa "individu telah mengambil IRS ke pengadilan, menantang posisi mereka pada status peserta aktif dan mereka kalah."