Distribusi dan Pajak IRA yang Diwarisi: Melakukannya dengan Benar
Jika Anda telah mewarisi Akun Pensiun Perorangan (IRA) dari orang tua atau kerabat lain yang menyebut Anda sebagai penerima akun, Anda tidak perlu mengubahnya akun IRA Anda ke perkebunan terlepas dari apa yang dikatakan wasiat atau bagaimana pelaksana menafsirkannya akan.
Jika surat wasiat meminta “uang tunai” untuk dibagikan di antara anggota keluarga, ini tidak termasuk rekening IRA. Dalam keadaan apa pun Anda tidak akan diminta untuk memberikan kepada pelaksana hasil dari IRA.
Penunjukan penerima, dengan asumsi nama Anda secara langsung, menggantikan ketentuan apa pun dalam surat wasiat. Bahkan jika surat wasiat menyatakan bahwa rollover IRA atau IRA harus diserahkan ke perkebunan, penunjukan penerima didahulukan.
Takeaways Kunci
- Ditetapkan sebagai penerima manfaat dari IRA yang diwariskan menggantikan ketentuan apa pun dalam wasiat almarhum.
- Aset yang melewati penunjukan penerima tidak dianggap sebagai aset wasiat, dan tidak boleh dimasukkan dalam distribusi di antara anggota keluarga yang tidak ditunjuk sebagai penerima.
- Karena IRA adalah aset yang ditangguhkan pajak, pajak tidak dibayarkan sampai penerima mengambil distribusi dari akun.
- Karena distribusi IRA dianggap sebagai penghasilan kena pajak, mereka tidak boleh dimasukkan dalam "uang tunai" saat mengeksekusi surat wasiat.
- Biasanya, IRA yang diwarisi harus didistribusikan dalam waktu lima tahun kecuali periode ini diperpanjang secara resmi sehingga distribusi dapat diterima selama masa manfaat penerima manfaat.
Penerima manfaat
Penunjukan penerima manfaat utama untuk IRA atau 401(k) sangat penting. Apakah Anda ingin meninggalkan akun IRA Anda kepada pasangan atau anak-anak Anda, Anda harus menunjuk mereka sebagai penerima manfaat. Anda juga harus memperbarui daftar penerima IRA dan 401(k) Anda saat keadaan keluarga Anda berubah.
Surat wasiat yang meminta “uang tunai” untuk dibagikan di antara anggota keluarga mengacu pada surat pengesahan hakim aset keturunan. “Aset yang melewati penunjukan penerima bukan aset wasiat, dan oleh karena itu, tidak tunduk dengan persyaratan wasiat,” kata Michael Delgass, chief executive officer Sontag Advisory di New York. “Akun IRA adalah contoh paling umum dari jenis aset ini. Aset-aset ini memiliki perjanjian kontraktual dengan entitas yang memegangnya (di sini, penjaga IRA) yang mengharuskan entitas tersebut untuk membayarnya kepada penerima manfaat.”
Aturan distribusi IRA yang diwariskan akan bervariasi tergantung pada apakah IRA diwarisi dari pasangan atau bukan pasangan. Jika Anda mewarisi IRA dari pasangan Anda, itu dapat memiliki semua aturan distribusi yang sama dengan milik Anda sendiri IRA, tetapi IRA yang diwarisi dari orang lain selain pasangan Anda mungkin memiliki aturan distribusi lain dan kebijakan.
Uang di tangan
IRA dan IRA yang diwariskan adalah pajak tangguhan akun. Itu berarti pajak dibayarkan saat pemegang akun IRA atau penerima mengambil distribusi—dalam kasus akun IRA yang diwariskan. Distribusi IRA dianggap sebagai pendapatan dan, dengan demikian, dikenakan pajak yang berlaku. Jika surat wasiat mengacu pada “uang tunai” untuk dibagikan di antara anggota keluarga, distribusi IRA tidak akan dianggap sebagai uang tunai.
“Uang tunai di tangan mengacu pada uang tunai yang mudah diakses, dan karena distribusi IRA dikenakan pajak, saya akan secara pribadi tidak memasukkannya dalam bentuk tunai, ”kata Adam Harding, penasihat keuangan di Scottsdale, Arizona.
Dalam kasus IRA yang diwarisi, penunjukan penerima manfaat utama didahulukan dari segala arah dalam surat wasiat. Jika pelaksana perkebunan meminta penerima manfaat utama IRA untuk menyerahkan kembali IRA ke perkebunan, itu bukan tindakan yang tepat untuk dilakukan. Anda, sebagai penerima manfaat utama, memiliki semua hak untuk mewarisi IRA leluhur Anda.
Jika Anda benar-benar mencairkan IRA yang diwarisi dan memberikannya kepada perkebunan, Anda akan membayar pajak. “Jika Anda harus menguangkan [the] IRA dan menyerahkannya ke tanah miliknya, Anda akan dipaksa untuk membayar pajak di atasnya. kehilangan warisan Anda,” kata Arie Korving, penasihat keuangan Korving & Company di Suffolk, Virginia.
Garis bawah
Pertahankan IRA warisan Anda dan waspadai kebijakan distribusi dan pajak atas distribusi tersebut. IRA yang diwariskan harus didistribusikan dalam waktu lima tahun setelah menerimanya, atau saat itu jangka waktu dapat diperpanjang sehingga harta warisan dapat dibagikan sepanjang hidup penerima manfaat harapan. Dalam kedua kasus, distribusi dari IRA yang diwariskan dianggap sebagai pendapatan dan dikenakan pajak yang sesuai.