Definisi Dilaporkan Tapi Belum Dilunasi (RBNS)

Apa yang Dilaporkan Tapi Tidak Dilunasi (RBNS)?

Dilaporkan tetapi belum diselesaikan (RBNS) mengacu pada kerugian yang dilaporkan kepada perusahaan asuransi yang belum diselesaikan pada akhir periode periode akuntansi. Kerugian yang dilaporkan tetapi belum diselesaikan (RBNS) dihitung dengan menggunakan estimasi keparahan kerugian berdasarkan informasi yang tersedia dari proses penyelesaian klaim.

Pengertian Dilaporkan Tapi Tidak Dituntaskan (RBNS)

Menghitung kerugian yang dilaporkan tetapi belum diselesaikan membutuhkan pemahaman tentang di mana klaim berada dalam proses penyelesaian. Perhitungan tersebut merupakan perkiraan berdasarkan informasi yang dimiliki perusahaan asuransi, termasuk informasi dari dokumen pengadilan. Keakuratan perhitungan tergantung pada jenis kerugian yang harus diselesaikan, dengan klaim yang lebih kompleks menjadi lebih sulit untuk diestimasi secara akurat. Misalnya, klaim kerusakan akibat kebakaran di rumah tinggal mungkin lebih mudah diperkirakan daripada kewajiban produk klaim oleh korporasi.

Perusahaan asuransi menghitung klaim mereka dan kerugian terkait menggunakan berbagai sumber. Ini termasuk kewajiban dari kontrak yang mereka tanggung, serta kontrak yang diserahkan kepada reasuransi, peraturan negara, pendapat pengadilan tentang tuntutan, dan perkiraan aktuaria. Informasi ini berlaku untuk penyesuaian kerugian dan biaya klaim.

Perusahaan asuransi wajib menyisihkan uang, yang disebut dengan cadangan klaim, untuk membayar pemegang polis yang mengajukan klaim sah atas polis mereka. Cadangan klaim dicatat sebagai kewajiban di neraca perusahaan asuransi. Jumlah yang ditempatkan oleh perusahaan asuransi sebagai cadangan untuk menutupi kerugian RBNS tergantung pada peraturan asuransi negara. Misalnya, perusahaan asuransi mungkin diminta untuk menyisihkan nilai rata-rata untuk kelas klaim yang serupa untuk setiap klaim yang belum diselesaikan.

Kerugian yang timbul tetapi tidak dilaporkan (IBNR) juga harus diestimasi dan diperhitungkan dalam cadangan klaim.

Dilaporkan Tapi Belum Dilunasi (RBNS) vs. Terjadi Tetapi Tidak Dilaporkan (IBNR)

Kerugian RBNS mirip dengan terjadi tetapi tidak dilaporkan (IBNR) kerugian yang belum diselesaikan selama periode akuntansi; Perbedaannya terletak pada pelaporan karena kerugian IBNR belum dilaporkan ke perusahaan asuransi. Artinya, tingkat estimasi yang dibutuhkan lebih tinggi dalam kasus kerugian IBNR.

Dalam banyak kasus, mungkin sulit untuk aktuaris untuk membedakan kerugian IBNR dan RBNS, tergantung model yang digunakan. Hal ini karena klaim dikembangkan secara berbeda sesuai dengan tahun pelaporan dan tahun akuntansi. Klaim ini dapat diperkirakan secara terpisah.

Manfaat Estimasi Dilaporkan Tapi Tidak Dilunasi (RBNS)

Memperkirakan cadangan IBNR dan RBNS adalah salah satu pekerjaan terpenting yang dimiliki aktuaris di perusahaan asuransi. Perkiraan ini mempengaruhi profitabilitas perusahaan asuransi, dan perkiraan yang buruk dapat memiliki konsekuensi yang serius.

Jika aktuaris melebih-lebihkan, itu bisa menyebabkan perusahaan asuransi memiliki lebih sedikit uang untuk berinvestasi di pasar. Itu juga bisa membuat perusahaan tampak tidak berkinerja baik, yang dapat menyebabkan mereka menaikkan harga produk asuransi mereka.

Jika aktuaris meremehkan, itu mungkin tampak seperti kinerja perusahaan yang baik, dan mereka mungkin memotong harga untuk pemegang polis mereka. Ini akan membuat mereka tidak siap untuk klaim tak terduga dari kecelakaan masa lalu, yang dapat memiliki konsekuensi serius bagi perusahaan asuransi. Skenario terburuknya adalah mereka bangkrut.