Definisi Modal Tingkat 1

Apa itu Modal Tingkat 1?

Tier 1 capital digunakan untuk menggambarkan kecukupan modal bank dan mengacu pada modal inti yang mencakup modal ekuitas dan cadangan yang diungkapkan. Modal ekuitas termasuk instrumen yang tidak dapat ditebus sesuai pilihan pemegangnya.

Modal tingkat 1 pada dasarnya adalah bentuk modal bank yang paling sempurna — uang yang disimpan bank tetap berfungsi melalui semua transaksi berisiko yang dilakukannya, seperti perdagangan/investasi dan pinjaman.

Secara garis besar, modal tier 1 memastikan bank memiliki cadangan modal yang cukup untuk menyerap kerugian. Secara efektif, ini mempromosikan transparansi dan disiplin keuangan di antara lembaga perbankan, sekaligus melindungi pembayar pajak dari risiko kerugian.

Cara Kerja Modal Tingkat 1

Dari sudut pandang regulasi, modal tier 1 merupakan ukuran inti dari kekuatan finansial suatu bank karena terdiri dari modal inti. Yang penting, modal inti terutama terdiri dari cadangan yang diungkapkan (juga dikenal sebagai laba ditahan) dan saham biasa. Ini juga dapat mencakup saham preferen nonkumulatif dan tidak dapat ditebus.

Karena modal tingkat 1 mewakili modal tingkat tertinggi, dana ini berfungsi sebagai bantalan untuk menyerap potensi kerugian.

Persyaratan modal tingkat 1 didefinisikan di bawah Basel III, yang dikembangkan dalam rangka merespon kekurangan regulasi keuangan yang terekspos oleh krisis keuangan dunia pada tahun 2007 dan 2008. Berdasarkan persyaratan Basel III, bank harus memiliki rasio modal tier 1 minimal 6%.

NS rasio modal tingkat 1 membandingkan modal ekuitas bank dengan total aset tertimbang menurut risiko (ATMR). ATMR adalah seluruh aset yang dimiliki oleh bank yang ditimbang berdasarkan risiko kredit. Sebagian besar bank sentral menetapkan formula untuk bobot risiko aset sesuai dengan pedoman Komite Basel.

Modal Tingkat 1 vs. Modal Tingkat 2

Tier 1 capital adalah sumber pendanaan utama bank. Biasanya, ia memegang hampir semua akumulasi dana bank. Dana ini dihasilkan khusus untuk mendukung bank ketika kerugian diserap sehingga fungsi bisnis reguler tidak harus ditutup.

Di bawah versi Basel III yang diterbitkan, rasio modal tier 1 minimum adalah 6%. Rasio ini dihitung dengan membagi modal tier 1 dengan total aset berbasis risiko. Aset tertimbang menurut risiko ini mungkin termasuk komersial, pinjaman hipotek, atau obligasi Treasury AS, antara lain. Pada gilirannya, aset diberi koefisien risiko yang ditentukan oleh peringkat kreditnya. Biasanya, aset yang didukung oleh agunan diberi tingkat risiko yang lebih rendah.

Modal tingkat 2 termasuk instrumen modal hibrida, cadangan kerugian pinjaman dan revaluasi serta cadangan yang tidak diungkapkan. Modal ini beroperasi sebagai dana pelengkap karena tidak dapat diandalkan seperti lapis pertama. Dengan kata lain, modal tier 2 tidak semudah dilikuidasi seperti modal tier 1. Pada tahun 2019, di bawah Basel III, rasio total modal minimum adalah 8%, yang menunjukkan rasio modal tier 2 minimum adalah 2%, dibandingkan dengan 6% untuk rasio modal tier 1.

Contoh Modal Tier 1

Katakanlah modal tingkat 1 bank terdiri dari $2,5 juta dalam laba ditahan dan $3,5 juta dalam ekuitas pemegang saham. Modal tingkat 1 bank akan sama dengan $6 juta.

Sekarang, pertimbangkan bahwa bank memiliki aset tertimbang menurut risiko senilai $60 juta. Untuk menghitung rasio modal tingkat 1, modal tingkat 1 sebesar $6 akan dibagi dengan aset tertimbang menurut risiko sebesar $60 juta, sama dengan 10%. Berdasarkan Basel III, ini menyajikan bank yang dikapitalisasi di atas rasio modal tier 1 minimum 6%.