Tip Teratas untuk Mengurangi Distribusi Minimum yang Diperlukan

Pemegang rekening pensiun individu (IRA), 401(k) s, dan rekening pensiun yang memenuhi syarat lainnya diharuskan untuk mengambil distribusi dari rekening tersebut mulai dari usia 72 tahun. Ini distribusi minimum yang diperlukan (RMDs) memaksa pemegang rekening untuk mengambil distribusi kena pajak berdasarkan saldo rekening pada akhir tahun sebelumnya dan usia mereka.

Logika di balik mewajibkan distribusi adalah bahwa pemerintah ingin memungut pajak untuk semua pajak tangguhan itu pertumbuhan (serta penangguhan pajak asli) dan bahwa investor kemungkinan akan berada dalam kelompok pajak yang lebih rendah selama masa pensiun. Adapun yang terakhir, itu mungkin benar atau tidak. Beberapa pensiunan tidak memerlukan arus kas dari RMD ini dan lebih memilih untuk meminimalkannya, serta tagihan pajak yang dihasilkan.

Mengambil Distribusi Sebelum Usia 72

Penasihat keuangan sering memantau braket pajak klien mereka di tahun-tahun sebelum dimulainya RMD. Jika penghasilan kena pajak relatif rendah selama tahun-tahun awal pensiun, masuk akal untuk mengambil distribusi dari akun pajak tangguhan ini pada tingkat yang sepenuhnya memanfaatkan pajak klien saat ini mengurung. Ini memiliki manfaat tambahan untuk mengurangi nilai rekening pensiun, yang menghasilkan perhitungan RMD yang lebih rendah, semua hal menjadi sama.

Konversi Roth IRA

Mengonversi semua atau sebagian akun IRA tradisional menjadi a Roth IRA dapat berfungsi untuk mengurangi jumlah akun IRA tradisional yang dikenakan RMD di kemudian hari. Strategi ini dapat digunakan kapan saja, tetapi membutuhkan perencanaan. Siapa pun yang tertarik akan bijaksana untuk berkonsultasi dengan penasihat keuangan atau pajak yang berpengetahuan sebelumnya melanjutkan, karena ada pajak penghasilan karena jumlah yang dikonversi, dan proses konversi dapat rumit.

Berkontribusi pada Roth 401(k)

Jika perusahaan Anda 401(k) paket menawarkan opsi, pertimbangkan untuk menetapkan semua atau sebagian dari penangguhan pajak gaji Anda ke opsi Roth dalam paket. Kontribusi ini dibuat dengan dolar setelah pajak, tetapi kontribusi tersebut tumbuh ditangguhkan pajak. Jika digulung ke Roth IRA saat pergi, majikan tidak akan pernah membutuhkan distribusi minimum, dan pajak penghasilan terkait dapat dihindari. 

Mengonversi ke akun pensiun Roth adalah sesuatu yang kemungkinan akan dilakukan bertahun-tahun bahkan sebelum mempertimbangkan potensi dampak RMD. Dibutuhkan beberapa perencanaan. Ada pertimbangan lain saat Anda masih bekerja—potensi penghematan pajak di masa depan mungkin dikalahkan oleh faktor lain seperti pajak dan perencanaan keuangan.

Bekerja di Usia 72

Bagi mereka yang bekerja pada usia 72 atau lebih, 401 (k) atau serupa rencana kontribusi pasti dengan majikan mereka saat ini dapat dibebaskan dari RMD, asalkan individu tersebut tidak memiliki 5% atau lebih dari perusahaan. Selain itu, hanya 401 (k) akun pensiun yang memenuhi syarat untuk pengecualian ini, dan ini bukan fitur paket otomatis—rencana pemberi kerja harus mengadopsi ketentuan tersebut.

Oleh karena itu, terkadang orang perlu meminta majikan mereka untuk mengadopsi ketentuan tersebut jika belum termasuk dalam rencana mereka. Selain itu, karyawan mungkin memenuhi syarat untuk menggulirkan saldo dari rencana 401(k) sebelumnya ke dalam rencana yang berlaku untuk menghindari RMD.

Idealnya, jika seseorang mengantisipasi bekerja melewati 72 tahun, mereka telah memasukkan saldo 401 (k) lama ke dalam rencana majikan terbaru mereka selama bertahun-tahun (jika rencana baru mereka memungkinkan untuk ini). Tentu saja, semua ini mengasumsikan bahwa rencana baru adalah pilihan yang baik dari sudut pandang investasi.

Semua ini tidak menghilangkan kebutuhan untuk mengambil RMD dari akun ini, tetapi distribusi dapat ditangguhkan sampai individu tersebut pindah ke kelompok pajak yang lebih rendah ketika mereka tidak lagi bekerja untuk perusahaan.

Distribusi Amal Berkualitas

Distribusi amal yang memenuhi syarat (QCD) tidak berfungsi untuk mengurangi jumlah RMD, tetapi teknik ini dapat mengurangi kewajiban pajak pemegang akun IRA dari distribusi. Aturan mengizinkan semua atau sebagian dari RMD (hingga $100.000) dibayarkan langsung ke badan amal yang memenuhi syarat. Pengurangan hanya berlaku untuk IRA dan tidak untuk rencana pensiun yang memenuhi syarat seperti 401 (k).

Manfaat utama dari strategi QCD adalah dapat secara signifikan menurunkan pemegang akun IRA pendapatan kotor disesuaikan dan dapat memiliki manfaat tambahan di bidang lain seperti biaya Medicare Bagian B.

Pertimbangkan QLAC

"Pertimbangkan" adalah kata operasi sebagai kontrak anuitas umur panjang yang memenuhi syarat (QLAC) adalah kerutan yang relatif baru di arena perencanaan pensiun. Undang-undang yang disahkan pada tahun 2014 memungkinkan sebagian dari saldo rencana IRA tradisional, 401(k), 403(b), atau 457 digunakan untuk membeli QLAC dan dibebaskan dari RMD.

Anuitas ini akan memberikan manfaat yang ditangguhkan yang harus dimulai pada usia 85 dan dibatasi hingga $125.000 atau 25% dari saldo akun.Meskipun ini adalah strategi untuk mengurangi RMD, pertanyaan penting yang harus dijawab adalah apakah QLAC adalah pilihan yang baik untuk sebagian aset pensiun Anda atau tidak.

Garis bawah

Distribusi minimum yang diperlukan mungkin tidak diinginkan oleh beberapa pensiunan, tetapi ada sejumlah strategi yang valid untuk mengurangi jumlah RMD setelah usia 72 tahun. Faktor penting yang perlu dipertimbangkan adalah perubahan dalam kurung pajak penghasilan, peluang kerja potensial setelah usia dari 72, dan jenis opsi program pensiun yang tersedia sebelum dan sesudah distribusi minimum yang disyaratkan mulai.