Definisi Komite Aset-Liabilitas (ALCO)

Apa itu Komite Aset-Liabilitas?

Komite kewajiban aset (ALCO), juga dikenal sebagai manajemen surplus, adalah kelompok pengawas yang mengoordinasikan pengelolaan aset dan kewajiban dengan tujuan untuk mendapatkan pengembalian yang memadai. Dengan mengelola aset dan kewajiban perusahaan, eksekutif dapat mempengaruhi pendapatan, yang dapat diterjemahkan ke dalam peningkatan harga saham.

Memahami Komite Aset-Liabilitas (ALCO)

ALCO di tingkat dewan atau manajemen menyediakan sistem informasi manajemen (SIM) dan pengawasan yang penting untuk mengevaluasi secara efektif risiko di dalam dan di luar neraca untuk sebuah institusi. Anggota menggabungkan risiko suku bunga dan pertimbangan likuiditas ke dalam model operasi bank.

Salah satu tujuan ALCO adalah memastikan likuiditas yang memadai sambil mengelola spread bank antara pendapatan bunga dan beban bunga. Anggota juga mempertimbangkan investasi dan risiko operasional.

Rapat ALCO harus dilakukan setidaknya setiap triwulan. Tanggung jawab anggota biasanya termasuk mengelola toleransi risiko pasar, menetapkan MIS yang sesuai, dan meninjau serta menyetujui kebijakan likuiditas dan pengelolaan dana bank setidaknya setiap tahun.

Anggota juga mengembangkan dan memelihara rencana pendanaan darurat, meninjau kebutuhan pendanaan segera dan sumber, dan menentukan eksposur risiko likuiditas untuk skenario yang merugikan dengan berbagai probabilitas dan kerasnya.

Pertimbangan Khusus

Strategi, kebijakan, dan prosedur ALCO harus berhubungan dengan tujuan, sasaran, dan toleransi risiko dewan untuk standar operasi. Strategi harus mengartikulasikan toleransi risiko likuiditas dan membahas sejauh mana elemen sentral dari pengelolaan dana dipusatkan atau didelegasikan dalam institusi.

Strategi juga harus mengkomunikasikan seberapa banyak penekanan ditempatkan pada penggunaan likuiditas aset, kewajiban, dan arus kas operasi untuk memenuhi kebutuhan pendanaan harian dan kontinjensi.

Contoh Komite Aset-Liabilitas

ALCO Bank Alfa ditunjuk oleh keputusan dewan eksekutif bank dan mencakup tujuh atau lebih anggota dengan hak suara untuk periode satu tahun. ALCO dipimpin oleh ketua ALCO yang ditunjuk oleh dewan eksekutif bank. Anggota ALCO tanpa hak suara diangkat setelah presentasi kepada ketua ALCO atas perintah dewan eksekutif bank dari kalangan spesialis dan manajer bank untuk periode satu tahun.

Rapat ALCO bank biasanya diadakan setiap dua minggu sekali. Pertemuan tambahan dapat dijadwalkan sesuai kebutuhan. ALCO berwenang untuk menyelesaikan hal-hal yang diajukan untuk dipertimbangkan jika lebih dari setengah dari jumlah anggota yang memiliki hak suara hadir dalam rapat komite. Sebuah resolusi disahkan ketika lebih dari setengah anggota dengan hak suara hadir dan memberikan suara mendukung resolusi tersebut. Keputusan ALCO mengikat seluruh karyawan bank.