Definisi Rasio Modal yang Disesuaikan dengan Risiko

Berapa Rasio Modal yang Disesuaikan dengan Risiko?

Rasio modal yang disesuaikan dengan risiko digunakan untuk mengukur lembaga keuangan kemampuan untuk terus berfungsi jika terjadi penurunan ekonomi. Ini dihitung dengan membagi total modal yang disesuaikan lembaga keuangan dengan aset tertimbang menurut risiko (RWA).

Memahami Rasio Modal yang Disesuaikan dengan Risiko

Rasio modal yang disesuaikan dengan risiko mengukur ketahanan lembaga keuangan neraca keuangan, dengan penekanan pada sumber daya modal, untuk menanggung risiko ekonomi tertentu atau resesi. Semakin besar modal institusi, semakin tinggi rasio modalnya, yang seharusnya berarti kemungkinan yang lebih tinggi bahwa entitas akan tetap stabil jika terjadi penurunan ekonomi yang parah.

Penyebut dalam rasio ini agak rumit, karena setiap aset yang dimiliki harus dinilai kemampuannya untuk berkinerja seperti yang diharapkan. Misalnya, sebuah pabrik yang menghasilkan pendapatan tidak dijamin akan menghasilkan keuntungan positif arus kas. Arus kas positif dapat bergantung pada biaya modal, perbaikan pabrik, pemeliharaan, negosiasi tenaga kerja, dan banyak faktor lainnya.

Untuk aset keuangan, seperti obligasi korporasi, profitabilitas tergantung pada: suku bunga dan risiko default penerbit. Pinjaman bank biasanya disertai dengan penyisihan kerugian.

Menghitung Rasio Modal yang Disesuaikan dengan Risiko

Menentukan total modal yang disesuaikan adalah langkah pertama dalam menentukan rasio modal yang disesuaikan dengan risiko. Total modal yang disesuaikan adalah jumlah dari ekuitas dan instrumen hampir ekuitas yang disesuaikan dengan konten ekuitasnya.

Selanjutnya dilakukan pengukuran nilai aset tertimbang menurut risiko (ATMR). Nilai ATMR adalah jumlah dari setiap aset dikalikan dengan risiko individu yang ditetapkan. Angka ini dinyatakan sebagai persentase dan mencerminkan kemungkinan bahwa aset akan mempertahankan nilainya, yaitu, tidak menjadi tidak berharga.

Misalnya, uang tunai dan obligasi negara memiliki hampir 100% kemungkinan pelarut yang tersisa. Hipotek kemungkinan akan memiliki profil risiko menengah, sementara turunan harus memiliki hasil bagi risiko yang jauh lebih tinggi dikaitkan dengan mereka.

Langkah terakhir dalam menentukan rasio modal yang disesuaikan dengan risiko adalah membagi total modal yang disesuaikan dengan ATMR. Perhitungan ini akan menghasilkan rasio modal yang disesuaikan dengan risiko. Semakin tinggi rasio modal yang disesuaikan dengan risiko, semakin baik kemampuan lembaga keuangan untuk menahan penurunan ekonomi.

Standarisasi Rasio Modal yang Disesuaikan dengan Risiko

Tujuan dari rasio modal yang disesuaikan dengan risiko adalah untuk mengevaluasi ambang risiko aktual lembaga dengan tingkat presisi yang lebih tinggi. Ini juga memungkinkan perbandingan antar lokasi geografis yang berbeda, termasuk perbandingan antar negara.

NS Komite Basel untuk Pengawasan Perbankan awalnya merekomendasikan standar dan peraturan ini untuk bank dalam dokumen yang disebut Basel I. Rekomendasinya adalah bank harus membawa modal yang cukup untuk menutupi setidaknya 8% dari ATMR mereka.

Basel II berusaha untuk memperluas aturan standar yang ditetapkan dalam versi sebelumnya dan untuk mempromosikan penggunaan yang efektif dari penyingkapan sebagai cara untuk memperkuat pasar. Basel III menyempurnakan dokumen lebih lanjut, dengan menyatakan perhitungan ATMR tergantung pada versi dokumen yang diikuti.