Apa itu Saldo Kompensasi?
Apa itu Saldo Kompensasi?
Saldo kompensasi adalah setoran minimum yang harus disimpan di rekening bank oleh peminjam.
Persyaratan untuk saldo kompensasi paling umum dengan pinjaman perusahaan daripada pinjaman individu. Peminjam tidak dapat menggunakan uang itu tetapi diharuskan untuk mengungkapkannya dalam catatan peminjam yang dilampirkan pada laporan keuangannya.
Takeaways Kunci
- Menyetujui keseimbangan kompensasi memungkinkan perusahaan untuk meminjam uang dengan tingkat bunga yang menguntungkan.
- Saldo kompensasi mengimbangi risiko default bank dan dapat digunakan untuk membuat pinjaman baru.
- Peminjam bisnis harus melaporkan saldo kompensasi dalam laporan keuangannya, biasanya sebagai kas terbatas.
Cara Kerja Saldo Kompensasi
Peminjam yang setuju untuk menahan saldo kompensasi berjanji kepada pemberi pinjaman untuk menjaga saldo minimum dalam suatu rekening. Bank bebas menggunakan saldo kompensasi dalam pinjaman yang diberikan kepada peminjam lain.
Saldo kompensasi biasanya merupakan persentase dari total pinjaman. Dana tersebut umumnya disimpan dalam rekening deposito seperti rekening giro atau tabungan, sertifikat deposito (CD), atau rekening penyimpanan lainnya.
Bagi peminjam, saldo kompensasi adalah berkah campuran. Pinjaman umumnya akan datang dengan tingkat bunga yang lebih rendah. Namun, peminjam harus membayar bunga atas jumlah pinjaman penuh, termasuk saldo yang tidak boleh dibelanjakan.
Pinjaman dengan saldo kompensasi dapat diberikan kepada individu atau perusahaan dengan peringkat kredit yang buruk. Pemohon tersebut mungkin akan dikenakan suku bunga yang lebih tinggi atau ditolak untuk mendapatkan pinjaman.
Saldo kompensasi mengurangi risiko bagi pemberi pinjaman dengan memungkinkan pemulihan sebagian pinjaman jika terjadi gagal bayar.
Aturan Akuntansi tentang Saldo Kompensasi
Aturan akuntansi untuk pelaporan keuangan mengharuskan saldo kompensasi dilaporkan secara terpisah dari saldo kas di rekening peminjam. laporan keuangan jika jumlah dolar dari saldo kompensasi material.Jumlah material didefinisikan sebagai jumlah yang cukup besar untuk mempengaruhi pendapat seseorang yang membaca laporan keuangan.
Saldo kompensasi umumnya dilaporkan pada laporan keuangan sebagai: uang tunai terbatas. Kas terbatas adalah uang yang dialokasikan untuk tujuan tertentu dan dengan demikian tidak tersedia untuk penggunaan bisnis langsung atau umum.
Anjak dalam Pembelian Persediaan
Asumsikan sebuah toko pakaian membutuhkan $100,000 line of credit (LOC) untuk mengelola arus kas operasinya setiap bulan. Toko berencana untuk menggunakan LOC untuk membeli persediaan di awal bulan, dan kemudian membayar saldo dengan uang yang dibawa oleh penjualan sepanjang bulan.
Bank setuju untuk membebankan tingkat bunga yang lebih rendah pada LOC jika toko pakaian menyimpan saldo kompensasi $30.000.
Bank meminjamkan saldo kompensasi toko pakaian kepada peminjam lain, mengambil untung dari selisih antara bunga yang diperolehnya dan tingkat bunga yang lebih rendah yang dibayarkan ke toko pakaian.
Contoh Manajemen Kas
Setelah LOC berada di tempatnya, toko pakaian perlu mengelola arus kas untuk meminimalkan biaya bunga yang dibayarkan untuk penggunaan LOC.
Menyetujui keseimbangan kompensasi memungkinkan perusahaan untuk meminjam pada tingkat bunga yang menguntungkan.
Asumsikan, misalnya, tingkat bunga LOC adalah tingkat tahunan sebesar 6% dan toko memulai bulan dengan saldo tunai $20.000. Toko memperkirakan penjualan untuk bulan itu menjadi $50.000, dan persediaan $40.000 perlu dibeli untuk memenuhi permintaan pelanggan.
Karena toko membutuhkan saldo kas $20.000 untuk pengeluaran lain, pemilik meminjam $40.000 dari LOC untuk membeli persediaan. Sebagian besar pelanggan membayar tunai atau dengan kartu kredit, sehingga LOC biasanya dapat dilunasi pada minggu terakhir setiap bulan.
Toko menimbulkan beban bunga pada tingkat tahunan 6% pada $40.000, dan pemilik terus meminjam dari LOC pada awal setiap bulan untuk membeli persediaan.
