Bagaimana Saya Dapat Mendanai Roth IRA Jika Penghasilan Saya Terlalu Tinggi?

Penerima penghasilan tinggi yang melebihi batas pendapatan tahunan yang ditetapkan oleh IRS tidak dapat memberikan kontribusi langsung ke a Roth IRA.

Kabar baiknya adalah ada celah untuk melewati batas dan menuai manfaat pajak yang ditawarkan Roth IRA. Strategi ini, yang dikenal sebagai pintu belakang Roth IRA memungkinkan mereka yang berpenghasilan tinggi untuk memberikan kontribusi tidak langsung.

Batas Penghasilan Roth IRA

Roth IRA memberikan keuntungan pajak yang unik untuk penabung pensiun. Uang yang disumbangkan ke akun dikenakan pajak pada tahun itu. Tetapi ketika pemilik rekening menarik uangnya, mungkin setelah pensiun, tidak ada pajak lebih lanjut yang harus dibayar atas uang yang disumbangkan atau pertumbuhan yang dicapai.

Tapi mereka dengan pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) di atas level tertentu dibatasi dalam jumlah yang dapat mereka sumbangkan, atau dilarang sama sekali dari kepemilikan Roth. Batas pendapatan diperbarui setiap tahun.

• Untuk tahun pajak 2020, pelapor lajang dan kepala rumah tangga dapat berkontribusi dalam jumlah terbatas jika mereka memiliki MAGI sebesar $124.000 hingga $139.000. Wajib pajak menikah yang mengajukan bersama-sama dapat berkontribusi dalam jumlah terbatas jika MAGI mereka dari $196.000 hingga $206.000.
• Untuk tahun pajak 2021, batasannya adalah sebagai berikut: Pelapor lajang dan kepala rumah tangga dengan MAGI $125.000 hingga $ 140.000 dapat berkontribusi dalam jumlah terbatas, seperti halnya pembayar pajak yang sudah menikah yang mengajukan bersama dengan pendapatan dari $ 198.000 hingga $208,000.

Wajib pajak dengan pendapatan di atas angka-angka teratas tidak dapat berkontribusi sama sekali ke Roth. Namun, semua tidak hilang bagi mereka yang melebihi batas.

Strategi IRA Backdoor Roth

Penghapusan batas MAGI $100,000 untuk konversi Roth pada tahun 2010 dibuat jalan keluar dalam Kode pajak yang memungkinkan pelapor berpenghasilan tinggi untuk secara legal memberikan kontribusi tidak langsung ke akun Roth menggunakan strategi backdoor Roth IRA.

Untuk menggunakan strategi Roth IRA backdoor, Anda harus mengambil langkah-langkah berikut:

1. Buka sebuah IRA tradisional dengan IRA Anda pemelihara pilihan.Biasanya paling mudah, tetapi tidak perlu, untuk menggunakan penjaga yang sama yang memegang IRA konversi Roth Anda atau di mana Anda berencana untuk membuka Roth Anda.
2. Berikan kontribusi yang sepenuhnya tidak dapat dikurangkan untuk IRA tradisional Anda. Batas kontribusi untuk tahun pajak 2020 dan 2021 adalah $6.000, ditambah tambahan $1.000 kontribusi mengejar ketinggalan untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas. Itu berarti tidak melaporkan kontribusi IRA tradisional Anda sebagai pengurang MAGI pada 1040 Anda, bahkan jika Anda mungkin memenuhi syarat untuk menguranginya.
3. Selanjutnya, konversikan keseimbangan IRA tradisional menjadi Roth IRA. Karena ambang batas MAGI untuk kontribusi tidak berlaku untuk konversi, batasan pendapatan secara efektif digagalkan.
4. Ulangi proses ini setiap tahun ketika MAGI Anda terlalu tinggi untuk memungkinkan Anda memberikan kontribusi langsung ke Roth IRA Anda.

Skenario Pajak dan Pertimbangan Lain

Strategi pintu belakang bekerja paling baik jika Anda belum memiliki IRA tradisional karena Anda tidak perlu membayar pajak atas kontribusi Anda. Namun, jika Anda memiliki IRA tradisional yang telah Anda danai dengan kontribusi yang Anda potong, keuntungan pajak akan berkurang, dan menghitung pajak Anda menjadi lebih rumit.

Memahami ini membutuhkan waktu, tetapi ada baiknya memperhatikan tiga situasi berikut atau mendiskusikannya dengan Anda penasihat pajak.

Contoh 1: Anda Berutang Nol Pajak

Anda berusia 40 tahun dan menghasilkan $200,000 setahun. Anda membuka IRA baru dan memberikan kontribusi $6.000 yang tidak dapat dikurangkan. Anda kemudian mengonversi $ 6.000 ini ke Roth IRA. Anda tidak memiliki IRA tradisional lainnya. Tagihan pajak Anda untuk konversi adalah nol karena Anda tidak mengurangi kontribusi Anda.

Contoh 2: Anda Berutang Pajak atas Semua Saldo IRA Sebelumnya

Tindakan dan keadaan Anda identik dengan situasi pertama, kecuali bahwa Anda juga memiliki IRA tradisional berputar akun yang didanai seluruhnya dengan kontribusi yang dapat dikurangkan. Kamu mendapat pengurangan pajak ketika Anda membuat kontribusi ini.

Jika Anda mencoba mengonversi seluruh jumlah yang Anda miliki di IRA—baik kontribusi $6.000 yang tidak dapat dikurangkan dan sisa saldo IRA Anda—Anda akan memiliki tagihan pajak. Berapa banyak Anda berutang tergantung pada seberapa besar rollover IRA itu.

Jika IRA bernilai $49.500, $5.352 dari $6.000 Anda akan dikenakan pajak:

• Kontribusi yang tidak dapat dikurangkan untuk IRA tradisional = $6.000
• Saldo rollover IRA = $49.500
• Total kontribusi ditambah saldo IRA = $55.500 ($6.000 + $49.500)
• $6,000/$55,500 = 0.108 = 10.8%
• $6.000 x 10,8% = $648 saldo konversi tidak kena pajak
• $6.000 – $648 = $5,352 saldo konversi kena pajak
• Hanya $648 yang akan dikurangi dari total kontribusi sebagai tidak kena pajak

Jika IRA bernilai $3.000, hanya $1.980 yang akan dikenakan pajak:

• Kontribusi yang tidak dapat dikurangkan untuk IRA tradisional = $6.000
• Saldo rollover IRA = $3,000
• Total kontribusi ditambah saldo IRA = $9,000 ($6,000 + $3,000)
• $5,500/$8,500 = 0.666 = 67%
• $5,500 x 65% = $4,020 saldo konversi tidak kena pajak
• $6.000 – $4.020 = $1.980 saldo konversi kena pajak
• $4,020 akan dikurangi dari total kontribusi sebagai tidak kena pajak

Jika Anda memiliki satu atau lebih IRA yang Anda danai dengan kontribusi yang dapat dikurangkan, bahkan strategi pintu belakang tidak dapat mencegah Anda untuk membayar pajak atas konversi Roth. Anda tidak dapat membuka IRA kedua dan menggulung hanya akun kedua itu dan tidak berhutang pajak, seperti dalam situasi sebelumnya.

Omong-omong, Roth IRA Anda hanya akan memiliki $6.000 di dalamnya. IRA Anda yang lain tidak akan dilipat ke dalamnya; mereka hanya akan dimasukkan dalam perhitungan pajak pemerintah. Tagihan pajak akan dinilai terlepas dari apakah akun baru atau yang sudah ada digunakan.

Contoh 3: Anda Hanya Berutang Pajak pada Beberapa IRA

Untuk konversi Roth backdoor, pemerintah akan menghitung pajak hanya menggunakan saldo IRA yang didanai dengan kontribusi yang dapat dikurangkan. Ini tidak akan disertakan jika Anda memiliki saldo IRA yang didanai dengan kontribusi setelah pajak (tidak dapat dikurangkan).

Bayangkan Anda seumuran dengan penghasilan yang sama seperti pada contoh-contoh sebelumnya. Anda dapat memiliki beberapa IRA yang didanai sebagian dengan kontribusi yang dapat dikurangkan dan sebagian dengan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan. Namun, demi kesederhanaan, bayangkan Anda hanya memiliki dua IRA tradisional, satu didanai setiap jalan:

• IRA 1 ($60.000): Didanai dengan kontribusi yang dapat dikurangkan
• IRA 2 ($40.000): Didanai dengan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan

Anda membuka IRA tradisional ketiga dengan kontribusi $6.000 yang tidak dapat dikurangkan dan mengonversi saldo tersebut menjadi Roth IRA. Perhitungan pajak Anda hanya akan mencakup IRA 1, IRA kontribusi yang dapat dikurangkan.

• Kontribusi yang tidak dapat dikurangkan untuk IRA tradisional = $6.000
• IRA 1 = $60.000 (total saldo IRA dibuat dengan kontribusi yang dapat dikurangkan)
• $6,000 + $60,000 = $66,000
• $5,500/$65,500 = 0.9= 9%
• $6.000 x 9% = $540 saldo konversi tidak kena pajak
• $6.000 – $540 = $5,460 saldo konversi kena pajak

Strategi Pintu Belakang dan Rencana Pensiun Berkualitas

Jika Anda atau pasangan Anda berpartisipasi dalam rencana pensiun tradisional yang memenuhi syarat di tempat kerja yang menerima rollover dari saldo IRA sebelum pajak (dapat dikurangkan), maka Anda memiliki jalan lain yang dapat digunakan untuk menghindari pajak saat Anda menggunakan strategi pintu belakang untuk mendanai Roth. Berikut caranya:

Gulung semua IRA yang dapat dikurangkan menjadi a 401 (k) tradisional di tempat kerja sebelum memulai proses konversi. Kemudian, buka IRA baru dengan kontribusi $6.000 yang tidak dapat dikurangkan dan ubah jumlah tersebut menjadi Roth IRA. Tagihan pajak Anda akan menjadi nol karena pemerintah tidak menyertakan saldo paket yang memenuhi syarat dalam menghitung pajak pada konversi Roth backdoor. Ini juga mengecualikan IRA yang dibuat dengan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan dari perhitungan.

Berkontribusi ke Roth 401(k) Jika Anda Bisa

Strategi pintu belakang tidak diperlukan jika atasan Anda menawarkan Roth 401 (k), dan Anda tidak memberikan kontribusi semaksimal mungkin. Paket Roth 401(k) memungkinkan Anda berkontribusi hingga $19.500 pada tahun 2020 dan 2021 dalam dolar setelah pajak yang dapat Anda kumpulkan bebas pajak saat Anda pensiun.

Jika Anda hanya menyumbang $5.000 ke akun Roth Anda dalam rencana, maka akan lebih mudah untuk menyumbangkan $14.500 yang tersisa pada tahun 2020 sebelum membuka IRA backdoor. Jika Anda berusia 50 tahun ke atas, Anda dapat menyumbang tambahan $6.000 ke Roth 401(k).

Satu kemungkinan pengecualian untuk aturan ini adalah jika Anda tidak puas dengan pilihan investasi yang ditawarkan di dalam rencana dan ingin menjelajahi opsi alternatif di tempat lain.

Garis bawah

Penerima penghasilan tinggi dapat menghindari batas kontribusi ke Roth IRA dengan menggunakan strategi pintu belakang. Anda menghemat paling banyak jika Anda tidak memiliki saldo IRA tradisional yang sudah ada sebelumnya yang harus diperhitungkan dalam tagihan pajak Anda atau jika rencana kualifikasi majikan Anda memungkinkan rollover saldo IRA yang dapat dikurangkan.