Apa itu Rekonsiliasi Akun?

Apa itu Rekonsiliasi Akun?

Rekonsiliasi akun adalah proses konfirmasi bahwa dua catatan transaksi yang terpisah dalam suatu akun adalah sama. Baik institusi maupun individu melakukan rekonsiliasi akun. Di tingkat institusi, bank dan pialang harus meninjau secara internal transaksi antara jurnal umum entri dan catatan akun individu.

Rekonsiliasi akun dapat membantu organisasi menunjukkan kesalahan dalam akuntansi yang dapat mengindikasikan kesalahan, salah perhitungan, atau kebocoran uang tunai. Berkat otomatisasi komputer, proses ini jauh lebih cepat daripada sebelumnya.

Memahami Rekonsiliasi Akun

Rekonsiliasi akun dalam lembaga keuangan dan perusahaan adalah fungsi regulasi dan kepatuhan utama, dan ini adalah fokus utama bagi regulator luar dalam rutinitas mereka audit dari sebuah perusahaan. Untuk institusi yang lebih besar, pihak ketiga di luar sering dikontrak untuk melakukan rekonsiliasi akun.

Tergantung pada tinjauan mereka terhadap perusahaan, auditor akan mengeluarkan pendapat pada laporan keuangan sebuah perusahaan. Pelanggan dari perusahaan-perusahaan ini juga harus menyimpan catatan yang akurat dan segera melaporkan ketidaksesuaian.

NS Sarbanes-Oxley Act tahun 2002 parameter yang ditetapkan untuk rekonsiliasi akun perusahaan. Sebelum Sarbanes-Oxley, standar akuntansi tidak memperhitungkan kebutuhan untuk menerapkan praktik terbaik untuk rekonsiliasi akun. Sekarang, perusahaan memegang standar yang jauh lebih tinggi untuk pengendalian internal dan prosedur audit.

Dengan munculnya sistem komputer untuk mencatat transaksi dan posisi klien, sering terjadi rekonsiliasi sama dengan memperbaiki perbedaan kecil beberapa dolar, atau bahkan sen, antara satu sumber dan lain. Semakin lama kesalahan ditemukan, semakin sulit untuk merekonsiliasi kedua catatan.

Rekonsiliasi juga terjadi ketika nasabah bank atau broker mengkonfirmasi bahwa catatan pribadi mereka sesuai dengan apa yang dilaporkan pada laporan berkala. Pada tingkat individu, menyeimbangkan a buku cek merupakan bentuk rekonsiliasi akun. Istilah ini juga dapat merujuk pada penyeimbangan pembukuan dan catatan bisnis dengan program perangkat lunak dan entri data, yang memberikan tingkat objektivitas terhadap tinjauan.

Rekonsiliasi akun memungkinkan sejumlah besar penemuan, mulai dari mengenali pembayaran yang terlewat hingga tidak menerima pengembalian uang, hingga ditagih berlebihan, hingga kemungkinan pencurian atau penipuan, dan seterusnya. Rekonsiliasi akun adalah praktik bijaksana yang harus dilakukan semua individu dan bisnis secara teratur.

Proses Rekonsiliasi Akun

Pada tingkat organisasi, rekonsiliasi akun dapat dilakukan dengan mengikuti proses yang disederhanakan. Pertama, semua informasi akuntansi yang diperlukan harus dikumpulkan. Kemudian, laporan bank perusahaan dibandingkan dengan buku besar. Setiap pemotongan tertunda dalam buku besar perusahaan harus dikurangkan dari saldo akhir, dan setiap setoran tertunda harus ditambahkan ke saldo akhir.

Jika akun dikenakan bunga, itu harus dihitung. Cek yang beredar harus dipotong, seperti halnya kesalahan bank, seperti tidak akurat debit atau kredit, dan biaya layanan bank. Akhirnya, baik laporan perusahaan maupun buku besar harus menunjukkan saldo akhir yang sama. Setiap kesalahan yang tersisa pada akhir proses harus diselidiki dengan memverifikasi bahwa setiap transaksi diposting di buku besar dan bahwa deposito tertunda dan cek yang beredar adalah dicatat.

Individu dapat merekonsiliasi akun pribadi mereka menggunakan proses serupa. Alih-alih buku besar, mereka akan membandingkan laporan bank atau laporan akun keuangan lainnya dengan catatan pribadi debit dan kredit, seperti daftar buku cek. Namun, berkat munculnya perbankan online dan penurunan cek kertas, banyak orang tidak lagi melakukan akun rekonsiliasi untuk sebagian besar akun keuangan mereka dan bergantung pada bank mereka untuk menunjukkan saldo akhir yang benar di perbankan online portal.

Namun, bank dapat membuat kesalahan, dan hanya bersifat transaksional. Untuk memastikan jumlah moneter yang benar dan dana yang tepat mengalir masuk dan keluar dari akun, rekonsiliasi akun dapat memberikan banyak penemuan.