Definisi Pengurangan Bunga Pinjaman Mahasiswa

Apa Pengurangan Bunga Pinjaman Mahasiswa?

Istilah pengurangan bunga pinjaman siswa mengacu pada pendapatan federal pengurangan pajak yang memungkinkan peminjam untuk mengurangi hingga $2.500 dari bunga yang dibayarkan untuk pinjaman pelajar yang memenuhi syarat dari mereka Penghasilan kena pajak. Ini adalah salah satu dari beberapa potongan pajak yang tersedia bagi siswa dan orang tua mereka untuk membantu membayar pendidikan tinggi. Individu harus memenuhi kriteria kelayakan tertentu, termasuk status pengarsipan dan tingkat pendapatan, agar memenuhi syarat untuk pengurangan.

Cara Kerja Pengurangan Bunga Pinjaman Mahasiswa

NS Layanan Pendapatan Internal (IRS) menguraikan berbagai pengurangan pajak yang memungkinkan individu untuk mengurangi penghasilan kena pajak mereka untuk tahun tersebut. Salah satunya adalah pengurangan bunga pinjaman mahasiswa, yang memungkinkan pengurangan hingga $2.500 dari minat membayar pinjaman mahasiswa selama tahun pajak. Jadi individu yang termasuk dalam kelompok pajak 22% dan mengklaim pengurangan $2.500 dapat mengurangi pajak pendapatan federal mereka untuk tahun tersebut sebesar $550.

Wajib Pajak yang ingin menggunakan pemotongan harus memenuhi kualifikasi tertentu. Contohnya:

• Pinjaman pelajar harus diambil untuk wajib pajak, pasangan wajib pajak, atau tergantung. Orang tua yang membantu peminjam yang sah dengan pembayaran tidak dapat mengklaim pengurangan.
• Pinjaman harus diambil selama periode akademik di mana siswa terdaftar setidaknya setengah waktu dalam program yang mengarah ke gelar, sertifikat, atau kredensial lain yang diakui.
• Pinjaman tersebut harus digunakan untuk biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat (kuliah, biaya, buku teks, perlengkapan, dan peralatan) dan tidak dapat mencakup kamar dan makan, biaya kesehatan siswa, asuransi, dan transportasi.
• Pinjaman harus digunakan dalam "jangka waktu yang wajar" setelah diambil, dan hasilnya harus dicairkan dalam waktu 90 hari sebelum periode akademik dimulai atau 90 hari setelah berakhir.
• Sekolah tempat siswa terdaftar harus merupakan lembaga yang memenuhi syarat, termasuk semua sekolah negeri, nirlaba, dan swasta yang terakreditasi dimiliki lembaga pasca-sekolah menengah nirlaba yang berpartisipasi dalam program bantuan siswa yang dikelola oleh Departemen A.S Pendidikan.

Tidak seperti kebanyakan potongan lainnya, potongan bunga pinjaman mahasiswa diklaim sebagai penyesuaian pendapatan pada Formulir 1040. Ini berarti Anda tidak perlu mengisi Jadwal A, yang digunakan untuk merinci potongan, untuk mengklaimnya.

Pertimbangan Khusus

Seperti disebutkan, Anda dapat mengurangi hingga $2.500 dari bunga yang Anda bayarkan untuk pinjaman pelajar yang memenuhi syarat. Jika Anda membayar kurang dari itu, potongan Anda adalah tertutup pada jumlah yang Anda bayar. Jika Anda membayar bunga lebih dari $600 untuk tahun tersebut, Anda akan menerima Formulir 1098-E dari lembaga pemberi pinjaman. Jika Anda tidak menerimanya, Anda dapat mengunduhnya langsung dari situs web IRS.

Batas Penghasilan untuk Kelayakan

Pengurangan bunga pinjaman mahasiswa dikurangi atau dihilangkan seluruhnya untuk pembayar pajak berpenghasilan lebih tinggi. Untuk tahun pajak 2020, jumlah pengurangan bunga pinjaman pelajar Anda secara bertahap dikurangi atau dihapus jika Anda pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) adalah antara $70.000 dan $85.000 ($140.000 dan $170.000 jika Anda mengajukan pengembalian bersama). Anda tidak dapat mengklaim pengurangan jika MAGI Anda adalah $85,000 atau lebih ($170,000 atau lebih jika Anda mengajukan pengembalian bersama).

Ingatlah bahwa angka-angka ini hanya berlaku untuk tahun pajak 2020, Mereka disesuaikan setiap tahun untuk inflasi.

Pengurangan Bunga Pinjaman Mahasiswa vs. Istirahat lainnya

Siswa yang terdaftar dalam program pendidikan tinggi dan orang tua mereka mungkin memenuhi syarat untuk istirahat lainnya, termasuk kredit pajak, selain potongan bunga pinjaman mahasiswa. Kredit pajak bahkan lebih berharga daripada potongan karena dikurangi dari pajak yang harus Anda bayar berdasarkan dolar demi dolar daripada sekadar mengurangi penghasilan kena pajak Anda.

Kredit Pajak Peluang Amerika (AOTC)

NS Kredit Pajak Peluang Amerika (AOTC) memungkinkan pembayar pajak untuk menerima kredit untuk biaya yang memenuhi syarat yang dibayarkan untuk pendidikan tinggi dari siswa yang memenuhi syarat selama empat tahun pertama mereka di institusi pasca sekolah menengah. Total kredit dibatasi $2.500 per siswa per tahun. Wajib pajak menerima 100% kredit untuk $2.000 pertama yang dikeluarkan untuk pengeluaran dan 35% untuk $2.000 berikutnya yang dikeluarkan untuk siswa tersebut.

Kredit Pembelajaran Seumur Hidup (LLC)

NS Kredit Pembelajaran Seumur Hidup (LLC) memberi siswa kredit pajak maksimum $2,000 per pengembalian pajak untuk biaya kuliah yang memenuhi syarat dan biaya terkait sekolah yang terdaftar di institusi pasca sekolah menengah yang memenuhi syarat. Ini termasuk pengeluaran yang memenuhi syarat yang digunakan untuk membayar sarjana, pascasarjana, dan kursus menuju gelar profesional. Tidak ada batasan jumlah tahun pembayar pajak dapat mengklaim kredit.

Ada tiga kriteria yang harus dipenuhi wajib pajak untuk mengklaim kredit:

1. Wajib pajak, tanggungan mereka, atau pihak lain membayar biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat.
2. Wajib pajak, tanggungan mereka, atau pihak lain membayar biaya untuk siswa yang memenuhi syarat yang terdaftar di lembaga yang memenuhi syarat.
3. Wajib pajak adalah pelajar, pasangan mereka, atau tanggungan yang terdaftar di spt.

Paket Tabungan Perguruan Tinggi

Anda juga bisa mendapatkan manfaat pajak dengan berpartisipasi dalam a 529 Rencana. Jenis rencana tabungan ini menawarkan keuntungan pajak kepada orang tua karena mereka menabung untuk pendidikan anak-anak mereka. NS Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan (TCJA) tahun 2017 memperluas aturan untuk memasukkan pembayaran hingga $10.000 dalam biaya kuliah tahunan program K-12 di sekolah swasta, negeri, dan agama.

Aturan diperluas lebih jauh ketika Menyiapkan Setiap Komunitas untuk Pensiun Peningkatan (SECURE) Act disahkan pada Desember 2019. Tindakan ini memungkinkan pemegang rekening untuk menggunakan rencana mereka untuk membayar biaya yang terkait dengan penerima program magang yang disetujui dan untuk menarik maksimum seumur hidup sebesar $10.000 untuk melamar ke kualifikasi hutang mahasiswa.

Penangguhan Pembayaran Pinjaman Siswa

Pada 13 Maret 2020, Presiden Trump menangguhkan pembayaran pinjaman mahasiswa federal, bebas bunga, tanpa batas waktu selama krisis virus corona. Kemudian, pada hari pertamanya menjabat, 20 Januari 2021, Presiden Joe Biden melanjutkan jeda hingga 30 September 2021. Departemen Pendidikan AS memperpanjang tenggat waktu ini hingga 1 Januari. 31, 2022, untuk memberikan peminjam transisi mulus ke pembayaran.

Namun, perlu diingat bahwa ini tidak memengaruhi pinjaman pelajar swasta, tetapi itu berarti Anda dapat tidak memiliki pembayaran bunga untuk dipotong untuk pinjaman mahasiswa federal apa pun saat penangguhan ini berlaku memengaruhi.

Contoh Pengurangan Bunga Pinjaman Mahasiswa

Berikut adalah contoh hipotetis untuk menunjukkan cara kerja pengurangan bunga pinjaman mahasiswa. Misalkan Anda seorang pembayar pajak tunggal dengan MAGI sebesar $72.000 yang membayar bunga $900 untuk pinjaman mahasiswa. Karena Anda mendapatkan terlalu banyak untuk memenuhi syarat untuk pengurangan penuh, Anda harus menghitung pengurangan sebagian Anda. Bagian pertama dari perhitungan adalah:

$\$900.\times \frac{\$\mathrm{72.000.}-\$65.,000.}{\$80.,000.-\$65.,000.}=\$900.\times \frac{\$7.,000.}{\$15.,000.}=\$420.$$900×$80,000−$65,000$72.000−$65,000​=$900×$15,000$7,000​=$420

$420 menunjukkan berapa banyak bunga $900 Anda yang tidak diizinkan. Jadi sebagai langkah terakhir, Anda akan mengurangi $420 dari $900 untuk mendapatkan pengurangan yang diperbolehkan sebesar $480.

Publikasi IRS 970: "Manfaat Pajak untuk Pendidikan" termasuk lembar kerja yang dapat Anda gunakan untuk menghitung pendapatan kotor yang disesuaikan dan pengurangan bunga pinjaman siswa Anda.