Aturan Penarikan Roth IRA

Aturan penarikan untuk Roth rekening pensiun individu (IRA) umumnya lebih fleksibel daripada untuk IRA tradisional dan 401(k) s. Tetap saja, Anda ingin melakukan pekerjaan rumah Anda sebelum melakukan penarikan Roth IRA. Jika Anda tidak memenuhi persyaratan tertentu, Anda bisa berakhir dengan pajak dan penalti penarikan awal 10%.

Kontribusi dan Penghasilan

Aturan penarikan Roth IRA berbeda tergantung pada apakah Anda mengambil kontribusi atau penghasilan investasi Anda. Kontribusi adalah uang yang Anda setorkan ke IRA, sedangkan penghasilan adalah keuntungan Anda. Keduanya tumbuh bebas pajak di akun Anda.

Anda dapat menarik kontribusi Roth IRA Anda kapan saja, untuk alasan apa pun, tanpa pajak atau penalti. Itu karena Anda memberikan kontribusi dengan dolar setelah pajak, jadi Anda sudah membayar pajak penghasilan atas uang tersebut.

Penarikan pada penghasilan di akun bekerja secara berbeda. Distribusi ini dapat dikenakan pajak penghasilan dan penalti 10%, tergantung pada usia Anda dan berapa lama Anda memiliki akun.

Batas kontribusi tahunan untuk IRA tradisional dan Roth adalah $6.000 untuk tahun 2020 dan 2021. Individu berusia 50 tahun ke atas dapat menyetor kontribusi mengejar ketinggalan sebesar $1.000.

Batas Penghasilan Roth IRA

Jumlah tahunan yang dapat Anda sumbangkan ke Roth IRA terbatas dan dapat dihapus, tergantung pada berapa banyak pendapatan yang Anda peroleh. Untuk tahun pajak 2020, kisaran penghapusan pendapatan untuk para lajang adalah $124.000 hingga $139.000. Untuk kontribusi tahun 2021, kisaran penghentian pendapatan telah ditingkatkan dari $125.000 menjadi $140.000.

Dengan kata lain, kontribusi tidak dapat diberikan ke Roth jika penghasilan Anda melebihi $139.000 pada tahun 2020 dan $140.000 pada tahun 2021. Untuk pasangan menikah yang mengajukan pengembalian pajak bersama, kisaran penghapusan pendapatan Roth untuk tahun 2020 adalah $196.000 hingga $206.000, dan untuk tahun 2021, adalah $198.000 hingga $208.000.

Aturan 5 Tahun Roth IRA

Secara umum, Anda dapat menarik penghasilan Anda tanpa harus membayar pajak atau denda jika:

• Anda setidaknya berusia 59½ tahun, dan
• Setidaknya sudah lima tahun sejak Anda pertama kali berkontribusi pada Roth IRA ("aturan 5 tahun").

Aturan 5 tahun berlaku tanpa memandang usia Anda ketika Anda membuka akun. Jika Anda berusia 58 tahun saat memberikan kontribusi pertama, misalnya, Anda harus menunggu hingga usia 63 tahun untuk menghindari pajak.

Jam mulai berdetak pada 1 Januari tahun Anda memberikan kontribusi pertama Anda ke Roth mana pun. Karena Anda memiliki waktu hingga 15 April tahun pajak berikutnya untuk memberikan kontribusi, lima tahun Anda mungkin bukan lima tahun kalender penuh.

Misalnya, jika Anda berkontribusi pada Roth IRA Anda pada awal April 2020—tetapi menetapkannya untuk tahun pajak 2019—Anda hanya perlu menunggu hingga 1 Januari. 1, 2024, untuk menarik penghasilan Roth IRA Anda bebas pajak, dengan asumsi Anda setidaknya berusia 59½ tahun.

Dengan konversi Roth IRA, jam 5 tahun dimulai pada 1 Januari di tahun Anda melakukan konversi. Dan untuk Roth IRA yang diwarisi, itu dimulai saat pemilik asli memberikan kontribusi pertama—bukan saat akun diteruskan melalui warisan.

Distribusi Berkualitas

Distribusi yang memenuhi syarat bebas pajak dan bebas denda. Sejauh menyangkut IRS, distribusi Roth IRA dianggap memenuhi syarat jika akun Anda memenuhi aturan lima tahun dan penarikannya adalah:

• Dibuat pada atau setelah tanggal Anda berusia 59.
• Diambil karena Anda memiliki cacat tetap.
• Dibuat oleh ahli waris atau harta Anda setelah kematian Anda.
• Digunakan untuk membeli, membangun, atau membangun kembali rumah pertama Anda (berlaku maksimum $10.000 seumur hidup).

Distribusi Tidak Berkualitas

Distribusi yang tidak memenuhi syarat adalah penarikan yang tidak memenuhi pedoman IRS untuk distribusi yang memenuhi syarat. Anda akan membayar pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda atas penghasilan ditambah denda 10% tambahan.

Namun, Anda mungkin tidak perlu membayar denda 10% jika salah satu dari pengecualian ini berlaku: 

• Anda mengambil serangkaian distribusi yang secara substansial sama.
• Anda memiliki biaya pengobatan yang tidak diganti melebihi 10% dari Anda pendapatan kotor disesuaikan (AGI).
• Anda membayar premi asuransi kesehatan setelah kehilangan pekerjaan.
• Distribusi ini karena retribusi IRS.
• Anda mengambil distribusi cadangan yang memenuhi syarat.
• Anda membutuhkan uang untuk pemulihan bencana yang memenuhi syarat.
• Anda mengambil distribusi untuk membayar biaya pendidikan yang memenuhi syarat.
• Anda menanggung biaya persalinan atau adopsi, hingga $5.000.

Berikut ini ikhtisar singkat aturan penarikan untuk Roth IRA:

Aturan Penarikan Roth IRA
Umur kamu	Aturan 5 Tahun Dipenuhi?	Pajak dan Denda atas Penarikan	Pengecualian yang Memenuhi Syarat
59 atau lebih tua	ya	Bebas pajak dan bebas penalti	tidak ada
59 atau lebih tua	Tidak	Pajak atas penghasilan tetapi tidak ada penalti	tidak ada
Lebih muda dari 59	ya	Pajak dan denda 10% atas penghasilan. Anda mungkin dapat menghindari keduanya jika Anda memiliki pengecualian yang memenuhi syarat	Pembelian rumah pertama kali Karena cacat Dibuat untuk ahli waris atau harta Anda setelah kematian Anda
Lebih muda dari 59	Tidak	Pajak dan denda 10% atas penghasilan. Anda mungkin dapat menghindari penalti tetapi bukan pajak jika Anda memiliki pengecualian yang memenuhi syarat	Pembelian rumah pertama kali Biaya pendidikan yang memenuhi syarat Tagihan medis yang belum dibayar Premi asuransi kesehatan saat Anda menganggur Karena cacat Biaya melahirkan atau adopsi

Pengecualian Pembeli Rumah Pertama Kali

Ada beberapa pengecualian IRS yang memungkinkan Anda mengambil uang dari Roth IRA Anda tanpa membayar penalti. Salah satu kuncinya adalah untuk pembeli rumah pertama kali. Menariknya, Anda mungkin masih memenuhi syarat sebagai pembeli rumah pertama kali bahkan jika Anda pernah memiliki rumah di masa lalu.

Jika Anda memenuhi aturan 5 tahun, Anda dapat menghindari pajak atas penarikan. Namun, jika sudah kurang dari lima tahun sejak kontribusi IRA pertama Anda, Anda akan membayar pajak penghasilan atas bagian pendapatan dari distribusi.

Uang keluar dari Roth IRA dalam urutan tertentu:

1. Kontribusi
2. Uang yang dikonversi dari akun lain (seperti 401(k) atau IRA tradisional)
3. Pendapatan

Ada batas $ 10.000 seumur hidup, jadi ini adalah kesepakatan satu kali bagi sebagian besar investor. Tetapi karena kontribusi keluar terlebih dahulu, banyak investor tidak perlu mencelupkan ke dalam pendapatan mereka (artinya, mereka dapat menghindari pajak).

Setelah Anda menarik uang, Anda memiliki 120 hari untuk menggunakannya untuk membeli, membangun, atau membangun kembali rumah. Menurut aturan IRS, Anda juga dapat menggunakan uang itu untuk membantu anak, cucu, atau orang tua yang memenuhi definisi pembeli rumah pertama kali.

Biaya Pendidikan Tinggi

Anda dapat mengambil penarikan bebas penalti dari Roth IRA Anda untuk membayar biaya pendidikan tinggi di perguruan tinggi, universitas, sekolah kejuruan, atau lembaga pendidikan pasca sekolah menengah lainnya. Tetapi Anda masih akan dikenakan pajak penghasilan atas bagian penghasilan.

Pengeluaran yang memenuhi syarat meliputi:

• Biaya pendidikan
• Biaya
• Buku
• Perlengkapan
• Peralatan yang dibutuhkan
• Kamar dan makan (jika Anda setidaknya siswa paruh waktu)

Distribusi dapat digunakan untuk membantu pasangan Anda, anak-anak, cucu, atau cicit (dan, tentu saja, Anda). Tetapi tidak peduli siapa yang diuntungkan, penarikan tidak dapat melebihi biaya pendidikan tinggi Anda untuk tahun itu.

Ingatlah bahwa Roth IRA dan akun pensiun lainnya tidak dihitung sebagai aset di Aplikasi Gratis untuk Bantuan Siswa (FAFSA). Namun, penarikan dihitung sebagai pendapatan. Itu berarti jika Anda menggunakan Roth IRA Anda untuk membayar biaya pendidikan, itu bisa mengurangi jumlah bantuan keuangan yang Anda terima.

Anda Dapat Mengambil Penarikan, Tetapi Haruskah Anda?

Jika uang ketat, penarikan Roth IRA bisa menjadi solusi mudah. Namun, jika Anda dapat menemukan cara lain untuk memenuhi kebutuhan, lakukanlah. Anda akan menghindari potensi pajak dan penalti dan, yang lebih penting, Anda akan menjaga tabungan pensiun Anda tetap utuh dan sesuai jalurnya. Anda tidak dapat "membayar" uang yang Anda ambil dari Roth IRA Anda. Setelah Anda melakukan penarikan, uang itu—dan potensi pendapatannya—hilang selamanya.

Roth IRA membanggakan pertumbuhan bebas pajak dan penarikan bebas pajak pada distribusi yang memenuhi syarat. Jika Anda menarik uang, Anda bisa kehilangan tahun—atau bahkan puluhan tahun—penghasilan dan pertumbuhan bebas pajak. Itu, tentu saja, dapat mengambil gigitan besar dari sarang telur pensiun Anda. Ini adalah kelemahan terbesar dari penarikan awal.

Berikut sekilas pro dan kontra dari penarikan dari Roth IRA Anda.

Distribusi Minimum yang Diperlukan

Tidak seperti IRA tradisional, tidak ada distribusi minimum yang diperlukan (RMD) untuk Roth IRA selama hidup Anda. Jika Anda tidak membutuhkan uang, Anda dapat meninggalkan akun itu sendiri. Kontribusi dan penghasilan Anda dapat terus bertambah.

Dan jika Anda telah memiliki akun setidaknya selama lima tahun, Anda dapat menyerahkan Roth Anda kepada penerima manfaat bebas pajak. Ini menjadikan Roth sebagai strategi transfer kekayaan yang fantastis.

Haruskah Anda Memiliki Uang Tunai di Roth IRA Anda?

Roth IRA menawarkan manfaat pajak yang besar. Meskipun Anda tidak mendapatkan potongan pajak saat berkontribusi, kontribusi dan penghasilan Anda tumbuh bebas pajak. Tentu saja, penarikan yang memenuhi syarat juga bebas pajak.

Karena aturan penarikan yang fleksibel, banyak investor suka menyimpan "dana darurat" di Roth IRA mereka—sebagian kecil yang didedikasikan untuk uang tunai atau investasi berisiko rendah lainnya (seperti CD).

Setelah Anda menyisihkan cukup uang untuk keadaan darurat, Anda dapat fokus pada investasi yang mendapat manfaat dari pertumbuhan bebas pajak Roth—pilihan seperti reksa dana, dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), dan saham yang membayar dividen.

Garis bawah

Implikasi keuangan—pajak, penalti, dan hilangnya pendapatan di masa depan—dapat membuat penarikan awal dari Roth IRA Anda menjadi ide yang buruk. Tentu saja, jika Anda tidak memiliki pilihan lain, Anda akan merasa lega mengetahui bahwa Roth Anda ada untuk Anda.

Itu selalu merupakan ide yang baik untuk memeriksa dengan profesional keuangan yang memenuhi syarat sebelum membuat keputusan besar tentang penarikan Roth IRA. Tetapi jika Anda memperhatikan aturan yang tercantum di atas, Anda akan baik-baik saja di jalan menuju yang solid rencana penarikan yang melindungi aset Anda sambil membiarkan uang pensiun Anda mengurus Anda keluarga.