Formulir 941: Definisi Pengembalian Pajak Federal Triwulanan Pengusaha

Apa itu Formulir IRS 941: Pengembalian Pajak Federal Triwulanan Pengusaha?

Secara umum, pemberi kerja harus mentransfer secara elektronik ke: Layanan Pendapatan Internal (IRS) memotong pajak pekerjaan setiap bulan atau setiap setengah minggu. Ini termasuk pajak penghasilan federal yang dipotong, dan bagian pemberi kerja dan karyawan dari Keamanan sosial dan Medicare pajak. Kemudian, sekali dalam seperempat, pemberi kerja melaporkan pembayaran ini pada Formulir 941, Pengembalian Pajak Federal Kuartalan Perusahaan.

Cara Mengajukan Formulir 941: Pengembalian Pajak Federal Triwulanan Majikan

Formulir 941 terdiri dari enam halaman yang terdiri dari lima bagian. Di bagian atas halaman 1, pemberi kerja memberikan nama (termasuk nama dagang jika digunakan), alamat, dan nomor identifikasi majikan (IN). Juga, majikan menunjukkan periode pengarsipan:

• Kuartal pertama (Januari, Februari, Maret)
• Kuartal kedua (April, Mei, Juni)
• Kuartal ketiga (Juli, Agustus, September)
• Kuartal keempat (Oktober, November, Desember)

Bagian satu

Bagian Satu adalah tempat majikan melaporkan jumlah staf yang dipekerjakan, kompensasi mereka, dan pajak yang terutang. Bagian ini juga menunjukkan apakah pemberi kerja berhutang pajak (saldo jatuh tempo) atau memiliki kelebihan pembayaran pajak kerja. Setiap kelebihan pembayaran dapat diterapkan pada kuartal berikutnya atau diterima sebagai pengembalian dana. Pilihan ditunjukkan dengan mencentang kotak yang sesuai pada Baris 15.

Bagian kedua

Bagian Kedua, yang dimulai pada pertengahan halaman kedua, menjelaskan jadwal setoran pajak untuk pajak pekerjaan. Jadwal setoran untuk sebagian besar pemberi kerja adalah bulanan atau setengah mingguan. Jika menyetor bulanan, rincian kewajiban pajak menurut bulan dimasukkan di sini. Pengusaha yang menyetor pajak setiap setengah minggu menjelaskan Kewajiban pajak untuk simpanan mereka pada Jadwal B. Ada persyaratan deposit hari berikutnya untuk pajak yang melebihi $100.000. Pajak kurang dari $2.500 dapat dibayar dengan formulir dan tidak perlu disetorkan.

Bagian ketiga

Di Bagian Tiga, pemberi kerja harus menjawab dua pertanyaan: apakah bisnis tutup atau berhenti membayar upah (dan tanggal hal ini terjadi), dan merupakan bisnis pemberi kerja musiman (dan dengan demikian mengajukan pengembalian setiap kuartal tidak diperlukan).

Bagian Empat dan Lima

Di Bagian Empat, pemberi kerja ditanya apakah mereka akan memberi wewenang kepada karyawan, pembuat pajak yang dibayar, atau pihak ketiga lainnya seperti Akuntan Publik Bersertifikat (CPA) untuk berbicara dengan IRS mengenai pengembalian. Jika ya, pemberi kerja harus memberikan nama orang yang ditunjuk, nomor telepon, dan nomor identifikasi pribadi lima digit yang dipilih sendiri sehingga IRS dapat mengonfirmasi identitas orang tersebut.

Di Bagian Lima, majikan menandatangani, memberi tanggal dan memberikan nomor telepon siang hari.

Jika pemberi kerja menggunakan pembuat yang dibayar untuk melengkapi formulir, pembuat harus memasukkan informasi mereka di Bagian Lima. Ini termasuk nama, Nomor Pokok Wajib Pajak (PTIN), nama perusahaan, EIN dari pembuat atau perusahaan, alamat, dan nomor telepon.

Jika majikan berutang pajak kerja untuk kuartal tersebut, pembayaran dapat menyertai pengajuan Formulir 941. Menggunakan Formulir 941-V: Voucher Pembayaran akan membantu IRS memproses pembayaran dengan benar.

Formulir 941 tersedia di situs web IRS.

Pajak yang Dilaporkan pada Formulir 941: Pengembalian Pajak Federal Triwulanan Pengusaha

Seperti disebutkan sebelumnya, Bagian Satu adalah tempat majikan melaporkan jumlah pajak yang dibayarkan atas upah, tip, dan kompensasi lainnya. Ada empat jenis pajak:

1. Pajak federal dipotong dari gaji karyawan (Baris 3).
2. Pajak Jaminan Sosial (Garis 5a dan 5b). NS persentase pajak adalah 12,4%, mencakup bagian karyawan dan pemberi kerja.
3. Pajak Medicare (Baris 5c). Tarifnya adalah 2,9 persen, mencakup bagian pemberi kerja dan karyawan.
4. Pajak Medicare tambahan atas kompensasi lebih dari $200.000 (Baris 5d). Tarif pajak adalah 0,9% dan dibayar sendiri oleh karyawan.

Pertimbangan Khusus Saat Mengarsipkan Formulir 941

Untuk Pengusaha Kecil

Majikan yang berutang pajak kerja sebesar $1.000 atau kurang untuk tahun tersebut dapat mengajukan Formulir 944, Pengembalian Pajak Federal Tahunan Majikan jika diberi izin IRS untuk melakukannya. Hubungi 800-829-4933 atau kirim permintaan tertulis, karena Anda harus mendapatkan izin sebelum mengajukan formulir ini, bukan Formulir 941.

Formulir yang Diubah

Jika Anda perlu mengoreksi Formulir 941, gunakan Formulir 941-X, Pengembalian Pajak Triwulanan Majikan yang Disesuaikan atau Klaim untuk Pengembalian Dana. Misalnya, jika upah dikecilkan atau pajak Jaminan Sosial atas tip dibesar-besarkan, dan Anda menemukan kesalahannya, formulir ini digunakan untuk memperbaikinya.

Garis bawah

Pajak pekerjaan adalah tanggung jawab yang besar. Pelajari lebih lanjut tentang pembayaran apa yang dikenakan pajak kepada karyawan dan bagaimana menghitung pajak pekerjaan di Publikasi IRS 15 (Surat Edaran E)dan 15-B.