Apakah Anuitas Variabel Tunduk pada Distribusi Minimum yang Diperlukan?
Anuitas variabel adalah kontrak asuransi yang memberikan pertumbuhan aset yang ditangguhkan pajak yang nantinya dapat menghasilkan aliran pendapatan yang terjamin, sehingga menjadikannya sarana populer untuk membiayai pensiun. Seperti produk investasi lainnya, anuitas variabel dapat dianggap memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat untuk tujuan pajak.
Kontrak yang memenuhi syarat—yang dipegang IRA atau rencana yang diuntungkan pajak lainnya, seperti 401(k) s — tunduk pada hal yang sama distribusi minimum yang diperlukan (RMD) aturan sebagai investasi lain dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat.Kontrak yang tidak memenuhi syarat menawarkan pertumbuhan dana setelah pajak yang ditangguhkan pajak dan tidak memiliki penarikan yang diperlukan sampai annuitization, sebagaimana didefinisikan oleh kontrak anuitas.
Roth IRA tidak memiliki persyaratan distribusi minimum sampai setelah kematian pemilik akun. Pasangan yang masih hidup yang mewarisi Roth IRA tidak tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan. Semua penerima manfaat lain dari Roth yang diwarisi diharuskan untuk mengambil distribusi. Pada tahun 2020, tidak ada jadwal tetap, tetapi akun harus dikosongkan pada tahun ke-10 setelah kematian pemilik aslinya.
Takeaways Kunci
- Anuitas variabel yang memenuhi syarat yang diadakan di IRA tunduk pada persyaratan distribusi minimum (RMD) yang disyaratkan IRS.
- Pada usia 72, pemilik akun yang memenuhi syarat diharuskan untuk mulai mengambil RMD dari IRA mereka.
- Roth IRA tidak dikenakan RMD selama pemilik akun masih hidup.
- Denda 50% dari jumlah RMD dapat dinilai jika tidak diambil sesuai kebutuhan.
Efek dari Distribusi yang Diperlukan
Internal Revenue Service (IRS) umumnya membutuhkan pemilik IRA dan akun pensiun yang memenuhi syarat lainnya untuk mulai melakukan penarikan setelah mereka mencapai usia 72 (atau 70½ jika mereka mencapai usia tersebut pada tahun 2019 atau lebih awal). Jumlah RMD ini ditentukan oleh pembagi berdasarkan usia dan saldo di akun. Denda besar 50% dikenakan jika minimum tidak ditarik setiap tahun.
Dalam keadaan tertentu, hukuman dapat diabaikan jika pemilik akun dapat menunjukkan kepada IRS bahwa tidak mengambil pembayaran karena kesalahan dan bahwa mereka melakukan apa yang diperlukan untuk memperbaiki kesalahan. Pemilik akun harus menyerahkan surat penjelasan beserta Formulir IRS 5329.
Harus mengambil penarikan dapat menciptakan ketakutan bagi pensiunan karena harapan hidup memanjang dan kemungkinan hidup lebih lama dari tabungan pensiun meningkat. Pendapatan seumur hidup dijamin pengendara tersedia untuk pembelian pada beberapa kebijakan anuitas variabel dapat membantu memecahkan masalah ini.
Efek RMD pada Manfaat
Distribusi dapat berdampak negatif terhadap kinerja investasi dan terkadang manfaat lain bagi kontrak anuitas, seperti pendapatan seumur hidup manfaat pengendara dan kematian. Saat mengevaluasi anuitas variabel untuk uang yang memenuhi syarat, sangat penting untuk memahami bagaimana RMD diperlakukan dan pengaruhnya terhadap kebijakan.
Misalnya, ketika MetLife menjual anuitas, ia menawarkan Dijamin Manfaat Penghasilan Minimum Ditambah pengendara pada kontrak yang memenuhi syarat.Manfaat ini memperlakukan RMD sebagai persentase penarikan terhadap basis pendapatan yang dijamin dan bukan total nilai akun. Ini membantu menjaga kemampuan investasi untuk tumbuh.
Distribusi yang diperlukan seharusnya tidak menghentikan investor untuk mempertimbangkan manfaat berharga yang ditawarkan oleh anuitas variabel. Investor dan perencana keuangan harus bekerja sama untuk menemukan kontrak yang bekerja dengan baik dengan RMD untuk memaksimalkan pertumbuhan investasi hingga masa pensiun.