Jangan Kehilangan Baju Anda Dalam Penjualan Reksa Dana
Bagaimana Anda melaporkan reksa dana transaksi dapat berdampak serius pada jumlah pajak yang Anda bayarkan di akhir tahun. Bagi Anda yang mengambil pendekatan pasif dalam melacak basis biaya Anda, ada kemungkinan bahwa salah satu dari hasil berikut dapat terjadi pada Anda yang akan datang spt.
Hasil yang diharapkanNilai reksa dana di rekening non-pensiun Anda turun lebih dari 30%, jadi Anda menjual sebagian reksa dana tersebut, dengan kerugian, untuk menutupi biaya hidup Anda selama setahun. Penjualan yang dihasilkan menghasilkan kerugian modal dengan banyak untuk dibawa ke pengembalian pajak tahun depan. (Lihat apakah reksa dana tepat untuk Anda di Mengenal Reksa Dana Seperti Lindung Nilai.)
Hasil Tak TerdugaNilai reksa dana di akun non-pensiun Anda turun lebih dari 30%, jadi Anda menjual sebagian dari itu reksa dana, dengan kerugian, tetapi Anda menerima Formulir 1099 akhir tahun yang menyatakan bahwa Anda memiliki keuntungan modal kena pajak sebesar $50,000! Hebatnya, adalah mungkin untuk mengalami kerugian keseluruhan pada suatu posisi tetapi masih harus membayar pajak ketika Anda hanya menjual sebagian dari kepemilikan.
Menghindari pembayaran tak terduga dari pajak capital gain dapat dicapai dengan sesuatu yang sederhana seperti mengubah metode yang Anda gunakan untuk melacak dan mencatat dasar biaya untuk kepemilikan individu Anda. Saat Anda tidak menjual 100% kepemilikan, IRS memberi Anda beberapa cara untuk mengalokasikan sisa biaya Anda. Sayangnya, sangat sedikit orang yang tahu metode apa yang saat ini mereka gunakan untuk lacak basis biaya mereka. Saya juga menduga bahwa semakin sedikit orang yang menyadari bahwa mereka memiliki beberapa metode pelaporan yang dapat mereka pilih. Sebelum Anda dapat menganalisis situasi Anda, Anda perlu memahami dasar-dasar tentang metode yang tersedia untuk Anda.
Metode Dasar Biaya PelacakanMasuk pertama/keluar pertama (FIFO) - Metode ini kemungkinan besar akan bertanggung jawab atas keuntungan kena pajak yang tidak terduga karena mengasumsikan saham pertama yang diperoleh adalah saham pertama yang Anda jual. Bagi orang yang telah mengakumulasi posisi di reksa dana dalam jangka waktu yang lama, cara ini biasanya akan menghasilkan realisasi terbesar dari suatu reksa dana. memperoleh. Kecuali Anda menentukan bahwa Anda menggunakan metode lain untuk melacak basis biaya Anda, IRS menggunakan metode ini sebagai metode default. (Pelajari tentang cara termudah untuk mendapatkan keuntungan dari sekuritas pasar uang di Pengenalan Reksa Dana Pasar Uang.)
Contoh 1: Seiring waktu, Anda membeli empat saham S&P, tetapi menjual satu saham pada tahun 2008 untuk menutupi biaya hidup Anda.
1 saham dibeli pada tahun 1989 + $295
2 saham dibeli pada tahun 1999 +$1.286(x2)
1 saham dibeli pada tahun 2007 +$797
4 saham dasar biaya total $3,664.
Hasil akhir dari penjualan satu saham S&P pada tahun 2008 seharga $877 menghasilkan keuntungan sebesar $582 ($877-$295). Bagian yang menyakitkan dari contoh ini adalah bahwa individu tersebut mengalami kerugian total pada posisi $156 ($877x4=$3,508-$3,664) yang telah dikumpulkan oleh individu tersebut selama 20 tahun terakhir.
Dasar rata-rata (kategori tunggal) - Di bawah metode ini, Anda harus menambahkan jumlah total yang telah Anda beli dari waktu ke waktu, termasuk diinvestasikan kembali dividen dan keuntungan modal. Setelah Anda menjumlahkan total pembelian, Anda harus membagi total pembelian dengan jumlah total saham. Perhitungan rata-rata ini memberi Anda dasar yang akan Anda gunakan untuk semua berbagi, tetapi periode kepemilikan untuk saham yang baru saja dijual ditentukan berdasarkan FIFO. Cara ini paling sering digunakan oleh perusahaan reksa dana. (Potong perantara dan biaya, baca Reksa Dana Tanpa Beban Rendah.)
Contoh 2: Seiring waktu, Anda membeli empat saham S&P, tetapi menjual satu saham di tahun 2008 untuk menutupi biaya hidup Anda.
1 saham dibeli pada tahun 1989 + $295
2 saham dibeli pada tahun 1999 +$1.286(x2)
1 saham dibeli pada tahun 2007 +$797
4 saham dasar biaya total $3,664.
Setiap bagian dalam skenario ini memiliki dasar biaya dari $916 ($3,664 / 4). Hasil akhir dari penjualan satu saham S&P tahun 2008 seharga $877 adalah kerugian sebesar $39 ($877 - $916). Sedangkan basis biaya adalah biaya rata-rata dari posisi kumulatif, karakter penjualan tetap ditentukan pada FIFO dasar, sehingga penjualan akan dicocokkan dengan satu saham yang dibeli pada tahun 1989, yang mengakibatkan kerugian modal jangka panjang.
Dasar rata-rata (kategori ganda) - Metode yang jarang digunakan ini sangat mirip dengan kategori tunggal tetapi akan membagi perhitungan menjadi dua bagian, saham jangka pendek (dipegang satu tahun atau kurang) dan jangka panjang (dipegang lebih dari satu tahun). Biaya rata-rata saham di setiap kategori kemudian dihitung secara terpisah. Metode ini menghasilkan penyimpanan catatan tambahan dan mengharuskan instruksi tertulis diberikan kepada: broker Anda sebelum penjualan sehingga broker dapat mengidentifikasi kategori saham mana yang sedang dijual Terjual. Metode ini jarang digunakan oleh wajib pajak orang pribadi karena jika Anda mengalami semua kesulitan dalam menyimpan catatan dan mengidentifikasi berbagi kategori pada saat penjualan, ada metode yang lebih baik yang tersedia yang membutuhkan jumlah usaha yang kira-kira sama, bagian tertentu identifikasi. (Hindari investasi yang tidak etis, baca Reksa Dana Tanggung Jawab Sosial.)
Identifikasi Saham SpesifikDi bawah metode ini, Anda diizinkan untuk mengidentifikasi saham tertentu yang ingin Anda jual pada saat penjualan. Metode ini adalah yang paling fleksibel dan memungkinkan Anda untuk mengidentifikasi kombinasi saham yang akan menghasilkan hasil pajak yang paling menguntungkan. Yang mengatakan, metode ini mengharuskan Anda untuk menyimpan pembukuan dan catatan yang menyeluruh, karena pemegang saham mungkin perlu membuktikan dasar yang digunakan dalam setiap penjualan. Selain itu, metode ini mengharuskan Anda mengikuti beberapa prosedur formal tambahan dalam mengidentifikasi lot tertentu pada saat penjualan.
1.Anda perlu menentukan untuk Anda makelar atau agen saham tertentu yang akan dijual atau dialihkan pada saat penjualan atau pengalihan.
2.Anda harus menerima konfirmasi tertulis dari broker atau agen Anda dalam waktu yang wajar dari spesifikasi Anda atas saham tertentu yang dijual atau dialihkan.
Contoh 3: Seiring waktu, Anda membeli empat saham S&P, tetapi menjual satu saham di tahun 2008 untuk menutupi biaya hidup Anda.
1 saham dibeli pada tahun 1989 + $295
2 saham dibeli pada tahun 1999 +$1.286(x2)
1 saham dibeli pada tahun 2007 +$797
4 saham dasar biaya total $3,664.
Dalam skenario ini, kami memiliki fleksibilitas untuk mengidentifikasi saham tertentu yang ingin kami jual, dan menuai kerugian terbesar. Selama penjualan tahun 2008, kami lebih memilih untuk menyadari kerugian yang lebih besar untuk mengimbangi keuntungan lainnya, jadi kami menjual yang pertama dari dua saham yang dibeli pada tahun 1999. Harga jual akan sama seperti pada contoh sebelumnya, satu saham S&P seharga $877. Kerugian yang dihasilkan menjadi $409 ($877 - $1,286). (Negara mana yang memiliki aturan paling ketat tentang konstruksi reksa dana? Cari tahu di Bagaimana Reksa Dana Berbeda di Seluruh Dunia.)
Menyatukan SemuanyaSetelah Anda memilih metode untuk menghitung basis biaya untuk penyimpanan dana tertentu, Anda biasanya tidak dapat mengubah metode Anda ke metode basis biaya lain tanpa persetujuan IRS. Namun, Anda dapat memilih metode yang berbeda untuk dana lain yang mungkin Anda miliki. Untuk informasi tambahan tentang empat metode yang tersedia, silakan merujuk ke Publikasi IRS 564.
Sementara semua metode ini tampak seperti perhitungan yang tidak jelas yang akan diselesaikan oleh akuntan Anda di akhir tahun, pikirkan lagi. Mencapai hasil terbaik setiap tahun memerlukan pendekatan proaktif oleh Anda dan penasihat investasi Anda bersama dengan akuntan Anda. Manfaat yang diperoleh dengan metode yang Anda gunakan dapat menambah keuntungan Anda. Paling tidak, perencanaan yang baik akan membantu Anda menghindari rasa sakit yang tak terduga dari membayar pajak di tahun-tahun mendatang.
Sebagai catatan peringatan, Undang-Undang Stabilisasi Ekonomi Darurat 2008 yang baru-baru ini disahkan akan memberlakukan persyaratan pelaporan berbasis biaya lengkap ke dealer pialang selama beberapa tahun ke depan. Saat ini, dealer pialang hanya diminta untuk mencantumkan total nilai penjualan pada 1099 Anda pada akhir tahun, sehingga informasi pembelian pada pengembalian pajak Anda hanya dilaporkan ke IRS oleh Anda.
Bagi Anda yang menerima laporan keuntungan/kerugian yang dilampirkan ke 1099 Anda, Anda dapat mengambil hati mengetahui bahwa itu hanya laporan tambahan dari broker Anda dan laporan tersebut saat ini dibuat untuk memberikan panduan kepada orang-orang saat menyiapkan pajak. Dampak dari undang-undang baru akan berarti bahwa "panduan" perusahaan pialang Anda pada akhirnya akan menjadi korespondensi resmi ke IRS, karena dealer broker Anda pada akhirnya akan diminta untuk melaporkan keuntungan modal Anda langsung ke IRS dan ke Anda. Perubahan berikutnya ini harus memperkuat kebutuhan untuk proaktif dengan pencatatan Anda karena FIFO bukan hanya kata empat huruf. (Tidak peduli tentang menjadi investor yang etis? Mungkin "saham berdosa" memiliki tempat di portofolio Anda, baca Reksa Dana yang bertanggung jawab secara sosial (Ir).)