Definisi Employee Savings Plan (ESP)

Apa itu Employee Savings Plan (ESP)?

Rencana tabungan karyawan (ESP) adalah rekening investasi gabungan yang disediakan oleh pemberi kerja yang memungkinkan karyawan menyisihkan sebagian dari upah sebelum pajak mereka untuk pensiun. tabungan atau tujuan jangka panjang lainnya, seperti membayar uang kuliah atau membeli rumah. Banyak pertandingan majikan kontribusi karyawan mereka hingga jumlah dolar tertentu, atau dengan persentase tertentu. ESP paling populer di AS adalah rencana pensiun 401(k).

Memahami Rencana Tabungan Karyawan (HSP)

Karyawan selalu sepenuhnya vested dalam kontribusi program tabungan karyawan mereka sendiri. Namun, banyak rencana mengharuskan karyawan tetap bekerja untuk waktu minimum sebelum mereka diberi hak dan memenuhi syarat untuk menarik dana yang sesuai dengan pemberi kerja.

ESP dapat menjadi cara yang menarik dan relatif mudah bagi karyawan untuk menurunkan pajak dan menabung untuk tujuan jangka panjang. Bahkan, dengan keluarnya perusahaan secara bertahap program pensiun manfaat pasti, ESP menjadi satu-satunya pilihan bagi individu untuk menabung untuk masa pensiun melalui majikan mereka.

ESP sebagian besar mendukung tabungan untuk masa pensiun dan datang dalam dua bentuk utama: kontribusi pasti rencana atau rencana DC yang ditawarkan oleh perusahaan (dikenal sebagai 401 (k) rencana), dan yang ditawarkan oleh entitas publik atau nirlaba (dikenal sebagai 403(b) atau 457(b) rencana). Kontribusi untuk kedua jenis rencana dilakukan melalui pemotongan gaji yang menurunkan penghasilan kena pajak karyawan. Banyak pemberi kerja menawarkan opsi Roth untuk rencana ini — kontribusi ke akun Roth dilakukan dengan dolar setelah pajak tetapi penarikan dapat dilakukan bebas pajak jika kondisi tertentu terpenuhi.

Selain itu, kontribusi dan keuntungan investasi tumbuh ditangguhkan pajak sampai dana ditarik. Untuk tahun 2021, karyawan dapat berkontribusi hingga $19.500 untuk paket 401(k) sementara mereka yang berusia di atas 50 tahun dapat menambahkan kontribusi tambahan sebesar $6.000. Kontribusi pencocokan pemberi kerja tidak dihitung terhadap total ini.

Komponen Utama lainnya

Paket DC juga menawarkan portabilitas, yang berarti seorang karyawan yang berpindah pekerjaan dapat menggulung saldo paket mereka ke dalam paket yang identik di majikan baru mereka atau mentransfer saldo ke rekening pensiun individu (IRA) yang mereka pertahankan sendiri. Aset di IRA juga tumbuh bebas pajak sampai ditarik tetapi tunduk pada batas kontribusi tahunan yang lebih rendah daripada rencana DC. Untuk tahun 2021, karyawan dapat menyumbang $6.000 ke IRA atau $7.000 jika berusia di atas 50 tahun.

SEBUAH Rekening Tabungan Kesehatant (HSA) adalah contoh lain dari ESP. Akun yang diuntungkan pajak ini dibuat untuk individu yang tercakup dalam rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi (HDHP) untuk menghemat biaya pengobatan yang tidak ditanggung oleh HDHP. Kontribusi dibuat ke rekening oleh individu atau majikan individu dan dibatasi hingga jumlah maksimum setiap tahun. Kontribusi diinvestasikan dari waktu ke waktu dan dapat digunakan untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat, yang mencakup sebagian besar perawatan medis seperti gigi, penglihatan, dan obat-obatan yang dijual bebas.

Paket Tabungan Karyawan yang Kurang Umum

Selain atau sebagai pengganti rencana DC, beberapa pemberi kerja menawarkan rencana bagi hasil di mana: pemberi kerja memberikan kontribusi lump sum tahunan atau triwulanan ke dalam akun pajak tangguhan yang dapat berupa: 401(k).

Rencana kompensasi tangguhan yang tidak memenuhi syarat, meskipun kurang umum, adalah cara lain untuk karyawan bergaji tinggi untuk menabung untuk masa pensiun atau tujuan keuangan lainnya. Paket ini memungkinkan peserta kesempatan untuk membuat kontribusi sebelum pajak hingga 100% dari tahunan mereka kompensasi tetapi biasanya disediakan untuk sejumlah kecil karyawan berpenghasilan tinggi dalam sebuah perusahaan. Mereka menawarkan fleksibilitas yang lebih besar daripada rencana DC dalam hal penarikan untuk kuliah atau tujuan non-pensiun lainnya tetapi tidak membawa perlindungan yang sama seperti rencana yang memenuhi syarat.