Pensiun Vesting: Semua yang Perlu Anda Ketahui

Program pensiun manfaat pasti, atau program pensiun, disebut "manfaat pasti" karena keduanya majikan dan karyawan mengetahui terlebih dahulu formula yang akan digunakan untuk menentukan dan menetapkan tunjangan pembayaran.Penting untuk memahami bagaimana rompi pensiun Anda karena jadwal vesting menentukan kapan Anda memenuhi syarat untuk menerima manfaat pensiun penuh.

Pensiun vesting untuk rencana manfaat pasti dapat terjadi dengan cara yang berbeda. Manfaat Anda dapat segera diberikan, atau vesting dapat tersebar selama tujuh tahun. Jadwal vesting rencana Anda mungkin menjadi faktor jika Anda berpikir untuk berganti pekerjaan — Anda mungkin tidak ingin pergi sampai Anda sepenuhnya memiliki hak. Atau, jika Anda memiliki pensiun dengan pemberi kerja sebelumnya, Anda tentu ingin tahu manfaat pensiun apa yang menjadi hak Anda.

Siapa yang Memiliki Kontribusi Karyawan

Anda lakukan. Jika majikan Anda mengharuskan atau mengizinkan Anda untuk menyumbangkan sebagian dari gaji Anda untuk pensiun Anda, Anda selalu memiliki kontribusi tersebut sepenuhnya.Dengan kata lain, jika Anda menyumbang $200 untuk pensiun Anda dengan gaji Jumat lalu dan Anda berhenti dari pekerjaan Anda sebagai berikut: Senin, Anda tidak akan meninggalkan $200 itu—atau uang apa pun yang Anda sumbangkan untuk pensiun Anda dari sebelumnya gaji—di belakang.

Vesting Pensiun untuk Iuran Pemberi Kerja

Apa yang mungkin Anda tinggalkan jika Anda berganti pekerjaan, bagaimanapun, adalah kontribusi majikan Anda untuk program pensiun Anda. Itulah bagian yang "diberi rompi", tergantung pada jenis rencana dan jadwal pemberiannya.

Aturan berikut berlaku untuk program pensiun manfaat pasti swasta, yang tunduk pada undang-undang federal yang disebut: Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan (ERISA). ERISA menetapkan standar minimum untuk program pensiun yang menguntungkan peserta. Rencana kontribusi pasti, seperti 401(k) s, dan program manfaat pasti yang berlaku, seperti program saldo kas dan dana pensiun, mengikuti aturan yang berbeda (meskipun ada beberapa kesamaan).

Tahun-tahun masa kerja yang harus diselesaikan oleh seorang karyawan dengan pemberi kerja agar sepenuhnya menjadi haknya tergantung pada apakah pensiun tersebut memiliki rompi tebing jadwal atau lulus vesting Jadwal.

Rompi Tebing

Dengan jadwal vesting tebing, karyawan menjadi sepenuhnya berhak atas pensiun mereka setelah beberapa tahun. ERISA menyatakan bahwa maksimum adalah lima tahun untuk rencana sektor swasta, tetapi pengusaha dapat mengizinkan vesting penuh lebih cepat.Dalam program pensiun ExxonMobil, misalnya, pekerja mendapat hak penuh setelah lima tahun bekerja.

Jika rencana Anda memiliki jadwal vesting tebing, Anda tidak akan menerima kontribusi majikan Anda jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda sebelum ulang tahun lima tahun Anda. Anda akan, bagaimanapun, tetap memiliki kontribusi Anda sendiri.

Lulus vesting

Dengan vesting lulus, ada vesting parsial untuk setiap tahun layanan setelah Anda menjabat tiga tahun. Untuk rencana sektor swasta, minimal, setelah tahun ketiga, Anda menjadi 20% dari dana pensiun Anda. Setelah tahun keempat, Anda memiliki hak 40%. Setelah tahun kelima, Anda memiliki 60%; setelah tahun enam Anda memiliki hak 80%, dan setelah tahun ketujuh Anda 100% hak.

Namun, majikan Anda bebas menawarkan jadwal vesting lulus yang lebih murah hati. “Rencana manfaat pasti tradisional dapat mencapai 50% setelah dua tahun bekerja dan 100% setelah empat tahun bekerja,” kata aktuaris John Lowell, konsultan dengan October Three Consulting yang berbasis di Atlanta, yang menyediakan desain program pensiun dan terkait jasa.

“Di sisi lain,” tambah Lowell, “sebuah rencana dengan jadwal vesting memberikan 50% setelah empat tahun pelayanan dan 100% setelah enam tahun kerja tidak akan dapat diterima, karena tidak sama atau melebihi salah satu jadwal yang diizinkan di semua titik di waktu."

Kapan Anda Dapat Mengumpulkan Manfaat Program Pensiun Pribadi

Memiliki hak penuh dalam pensiun Anda tidak berarti bahwa Anda dapat mengakses uang dengan segera. Di bawah undang-undang federal, karyawan mendapatkan hak untuk menerima manfaat pensiun mereka ketika mereka mencapai usia pensiun normal, selain memenuhi tahun-tahun persyaratan layanan yang dijelaskan di atas.

“Usia pensiun normal untuk rencana yang dicakup ERISA ditentukan oleh rencana tersebut,” kata Lowell.Namun, itu mungkin tidak terjadi lebih dari usia 65 tahun dengan masa kerja lima tahun.

Pensiun Pemerintah dan Gereja

Jika Anda berpartisipasi dalam program pensiun pemerintah atau gereja daripada program pensiun sektor swasta, aturan ERISA tidak berlaku.Rencana pemerintah mencakup pegawai pemerintah federal, pemerintah negara bagian, dan politik divisi, lembaga, atau alat pemerintah federal atau negara bagian, seperti guru dan sekolah administrator.

Rencana pensiun gereja dapat mencakup tidak hanya karyawan gereja langsung tetapi juga karyawan rumah sakit, sekolah, atau organisasi nirlaba yang terkait dengan gereja.Peserta di Sistem Pensiun Florida, misalnya, sepenuhnya diberikan setelah enam tahun bekerja jika mereka: terdaftar dalam paket sebelum 1 Juli 2011, atau setelah delapan tahun masa kerja jika mereka mendaftar dalam paket pada atau setelah Juli 1, 2011.

Pengecualian untuk ERISA

Dengan jadwal vesting tebing atau lulus, saat menghitung tahun kerja, majikan tidak diharuskan menghitung tahun Anda bekerja untuk mereka sebelum usia 18 tahun, tahun di mana Anda tidak berkontribusi pada rencana yang memerlukan kontribusi karyawan, atau tahun ketika pemberi kerja tidak mempertahankan rencana atau rencana sebelumnya. Majikan juga tidak diharuskan menghitung tahun-tahun di mana Anda bukan karyawan tetap, meskipun dalam beberapa kasus mereka mungkin memberi Anda kredit parsial.

Jika Anda memperoleh manfaat pensiun sebelum pertengahan 1980-an, aturan yang dijelaskan di bagian sebelumnya tidak berlaku untuk Anda. Menurut Perusahaan Penjaminan Manfaat Pensiun (PBGC), sebelum pertengahan 1970-an, program pensiun biasanya membutuhkan 20 tahun atau lebih masa kerja untuk diberikan, dan sebelum pertengahan 1980-an mereka biasanya membutuhkan 10 tahun masa kerja. Jika Anda menyelesaikan lebih sedikit masa kerja selama periode ini, Anda mungkin tidak mendapatkan manfaat pensiun sama sekali dari tahun-tahun kerja tersebut.

Khususnya, jika Anda berpartisipasi dalam program pensiun sektor swasta dari tahun 1974 hingga 1988 dan majikan Anda menggunakan tebing jadwal vesting, Anda memiliki hak 0% sampai Anda menyelesaikan setidaknya 10 tahun masa kerja, pada saat itu Anda menjadi 100% vested. Jika majikan Anda menggunakan jadwal vesting yang lulus, Anda menjadi 25% vest setelah lima tahun kerja, dengan kenaikan vested 5% setiap tahun hingga 15 tahun masa kerja, ketika Anda 100% vest.

Selanjutnya, pengecualian yang disebut "aturan 45" mengatakan bahwa jika usia dan masa kerja seorang karyawan berjumlah 45 dan mereka memiliki setidaknya lima tahun bekerja dengan majikan itu, maka setidaknya 50% dari manfaat harus diberikan, dengan setidaknya 10% peningkatan setiap tahun kemudian.

Istirahat dalam Pekerjaan

Kadang-kadang seseorang bekerja untuk majikan sektor swasta selama beberapa tahun, tetapi masa kerja itu tidak berturut-turut. Apakah orang itu akan diikutsertakan dalam program pensiun majikan?

ERISA mengatakan bahwa jika Anda meninggalkan majikan dan kembali dalam waktu lima tahun, rencana tersebut biasanya diperlukan untuk menghitung tahun-tahun awal masa kerja Anda.Jadi jika Anda bekerja untuk perusahaan swasta dari 2010 hingga 2012 (tiga tahun), kemudian pergi ke perusahaan lain untuk 2013 dan 2014 (dua tahun) hanya untuk kembali ke mantan Anda. majikan pada tahun 2015 dan tinggal dua tahun, Anda biasanya akan diberikan dalam rencana Anda — baik sepenuhnya, jika rencana tersebut menggunakan vesting tebing, atau setidaknya sebagian, jika rencana tersebut menggunakan lulus vesting.

Sekali lagi, deskripsi ringkasan rencana Anda harus menjelaskan bagaimana atasan Anda menangani situasi ini.

Garis bawah

Memahami jadwal vesting pensiun Anda bisa jadi rumit. Sangat penting untuk mengetahui aturan sehingga Anda dapat membuat keputusan yang bijaksana tentang apakah dan kapan harus berganti pekerjaan dan kumpulkan semua manfaat pensiun yang menjadi hak Anda ketika Anda pensiun.