Tabungan Pensiun Terdaftar vs. Pensiun Terdaftar: Apa Bedanya?

Tabungan Pensiun Terdaftar vs. Pensiun Terdaftar: Gambaran Umum

Rencana tabungan pensiun terdaftar (RRSP) dan rencana pensiun terdaftar (RPP) keduanya merupakan rencana tabungan pensiun yang terdaftar di Badan Pendapatan Kanada (KRA). RRSP adalah rencana pensiun individu, sedangkan RPP adalah rencana yang dibuat oleh perusahaan untuk memberikan pensiun kepada karyawannya. Kedua program tersebut sebanding dengan program tabungan iuran pasti dan program pensiun manfaat pasti di Amerika Serikat.

Takeaways Kunci

Rencana tabungan pensiun terdaftar (RRSP) dan rencana pensiun terdaftar (RPP) adalah kendaraan pensiun Kanada.
RRSP adalah tabungan pensiun dan rekening investasi untuk individu, termasuk karyawan dan wiraswasta.
RPP adalah program pensiun karyawan, yang didanai oleh pemberi kerja dan pekerja atau dalam beberapa kasus, hanya pemberi kerja.
Kedua program tersebut serupa dengan program tabungan iuran pasti dan program pensiun manfaat pasti yang ditawarkan di Amerika Serikat.
Uang umumnya disimpan sebelum pajak, dan pendapatan investasi tumbuh bebas pajak, tetapi pajak dibayarkan pada saat distribusi.
instagram viewer

Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar

Rencana tabungan pensiun terdaftar adalah tabungan pensiun dan rekening investasi untuk karyawan dan wiraswasta di Kanada. Kontribusi dibuat sebelum pajak, tetapi distribusi dikenai pajak pada tingkat marjinal. Jika seseorang dikenai pajak dengan tarif 30% dan mereka menyumbang $1.000 ke RRSP, seluruh jumlah tersebut diterapkan ke akun. Sebaliknya, jika individu mengambil dana tersebut dalam bentuk upah, mereka akan membayar $300 dalam pajak penghasilan.

Individu diperbolehkan untuk berkontribusi hingga 18% dari mereka penghasilan yang diperoleh setiap tahun ke RRSP mereka, hingga batas yang disesuaikan setiap tahun ($29.210 untuk tahun pajak 2021 dan $27.830 untuk tahun 2020).

Anda dapat menemukan batas kontribusi maksimum Anda pada yang terbaru pemberitahuan penilaian online A dari Pernyataan Batas Pengurangan RRSP. Namun, jika penghasilan kena pajak Anda berubah dari tahun pajak sebelumnya, batas kontribusi Anda juga berubah.

Namun, jika Anda belum memberikan kontribusi maksimum pada tahun-tahun sebelumnya, Anda dapat menambahkan nilai kontribusi yang diizinkan tetapi tidak untuk tunjangan tahun berjalan Anda. Akibatnya, batas kontribusi maksimum Anda mungkin lebih tinggi dari $29.210 .

Jika Anda berkontribusi lebih dari jumlah maksimum tahunan yang diperbolehkan, kontribusi tambahan dianggap kelebihan. Kontribusi berlebih dapat dikenakan pajak dengan tarif 1% per bulan.

Program Pensiun Terdaftar

Program pensiun terdaftar (RPP) adalah perwalian yang memberikan manfaat pensiun kepada karyawan setelah mereka pensiun. RPP terdaftar di Canada Revenue Agency. RPP dapat didanai oleh pemberi kerja atau pemberi kerja bersama dengan karyawan. Dana dikontribusikan pada pensiun selama beberapa tahun sampai penerima pensiun mencapai usia pensiun, atau meninggalkan perusahaan.

Kontribusi untuk rencana tersebut dapat dikurangkan dari pajak untuk karyawan dan pemberi kerja. Kontribusi dan keuntungan apa pun atas aset ditangguhkan pajak dan karenanya dikenakan pajak saat uang itu ditarik.

Perpajakan atas RRSP dan RPP

Kontribusi untuk RRSP dan rencana pensiun terdaftar tidak dikenakan pajak untuk penduduk Kanada (mereka yang tinggal di luar negeri mungkin menghadapi pajak lokal). Individu dan majikan mereka dapat berkontribusi pada RPP, dan kontribusi keduanya tidak dikenakan pajak.

Uang yang diperoleh dalam RRSP dan RPP tidak dikenakan pendapatan atau pajak capital gain. Namun, penarikan dari kedua rencana dikenakan pajak sebagai pendapatan.

Pertimbangan Khusus

Kontribusi maksimum pada RPP bervariasi berdasarkan jenis RPP yang digunakan. Ada dua jenis RPP: RPP manfaat pasti dan pembelian uang RPP.Dalam program imbalan pasti, jumlah pensiun diketahui dan tidak berubah, tetapi jumlah iurannya bervariasi. Rencana ini tidak memiliki batas kontribusi maksimum tahunan.

Pembelian uang atau program iuran pasti tidak memiliki jumlah pensiun yang ditetapkan atau dapat diprediksi, tetapi karyawan tahu berapa banyak yang diharapkan untuk disumbangkan. Kontribusi tahunan maksimum untuk RPP pembelian uang sama dengan kontribusi untuk RRSP.