Definizione da trimestre a oggi (QTD)

Che cos'è Quarter-To-Date (QTD)?

Quarter-to-date (QTD) è un intervallo di tempo che cattura tutte le attività aziendali rilevanti che si sono verificate tra l'inizio dell'attuale trimestre e il punto in cui i dati sono stati raccolti più avanti nel trimestre. Le informazioni trimestrali vengono generalmente raccolte in situazioni in cui l'intero periodo trimestrale non è ancora terminato e possono consentire al management di vedere come si sta evolvendo il trimestre.

Comprensione da trimestre a data (QTD)

In termini finanziari, un trimestre si riferisce a un periodo di tre mesi durante a anno fiscale. Poiché ci sono 12 mesi in un anno, ci sono quattro trimestri: primo trimestre (Q1), secondo trimestre (Q2), terzo trimestre (Q3) e quarto trimestre (Q4).

Per determinare le prestazioni di un'azienda durante un determinato trimestre, la direzione potrebbe voler recuperare i dati dall'inizio del trimestre per una determinata area per valutare come si è comportata finora.

Ad esempio, un'azienda potrebbe avere un obiettivo fatturato di $ 5 milioni per il trimestre. Manca ancora un mese alla fine del trimestre e il management vorrebbe vedere le entrate da trimestre a oggi per determinare se sono sulla buona strada per raggiungere l'obiettivo di $ 5 milioni.

A seconda del risultato, le informazioni QTD aiutano la direzione a prendere la decisione di restare rotta, poiché l'azienda è sulla buona strada, o per adeguare la rotta perché mancheranno il loro obiettivo numero.

Le informazioni QTD consentono alla direzione di indagare sul motivo per cui una determinata metrica non è conforme all'obiettivo e di correggere il problema. Ciò è particolarmente utile quando si confrontano gli stessi periodi con esercizi precedenti o con altri trimestri.

Analisi dei dati dal trimestre alla data attuale

Molte aziende dedicano molto tempo alla preparazione dei report trimestrali. Tutte le informazioni devono essere pulite e prive di errori. I rapporti QTD utilizzati in modo appropriato, accurati e tempestivi possono aiutare un'azienda ad agire per migliorare le proprie prestazioni.

Un'analisi QTD è più efficace verso la fine del trimestre, poiché sono disponibili dati più significativi per valutare la qualità dei risultati. Detto questo, le modifiche necessarie hanno un impatto maggiore all'inizio del trimestre poiché c'è più tempo per apportare modifiche. La direzione deve trovare un equilibrio tra i due.

Un'analisi QTD è in genere solo per uso interno piuttosto che per uso esterno perché il Securities and Exchange Commission (SEC) non richiede alle aziende di segnalare le informazioni prima della fine di un trimestre. Le informazioni QTD sono uno strumento per il management per determinare l'andamento dell'attività.

Pertanto, non ci sono molti confronti QTD tra le aziende perché la direzione può estrarre informazioni in momenti diversi entro un trimestre. Detto questo, i risultati trimestrali finali sono molto comparabili tra le società.

Quando si confrontano i risultati trimestrali, è importante notare che non tutte le società utilizzano l'anno solare come anno fiscale. Assicurandoti di confrontare esattamente lo stesso periodo di tempo tra le aziende e quindi evitando di stagione fattori, consentirà un confronto tra mele e mele.