Definizione di dichiarazione al netto delle imposte

Che cos'è una dichiarazione al netto delle imposte?

Un rendimento al netto delle imposte è qualsiasi profitto realizzato su un investimento dopo aver sottratto l'importo dovuto per le tasse. Molte aziende e investitori ad alto reddito utilizzeranno il rendimento al netto delle imposte per determinare i loro guadagni. Un rendimento al netto delle imposte può essere espresso nominalmente o come rapporto e può essere utilizzato per calcolare il tasso di rendimento al lordo delle imposte.

Comprensione delle dichiarazioni al netto delle imposte

I rendimenti al netto delle imposte suddividono i dati sulle prestazioni in una forma "reale" per i singoli investitori. Quegli investitori nella fascia fiscale più alta utilizzano i comuni e le azioni ad alto rendimento per aumentare i loro rendimenti al netto delle imposte. Le plusvalenze da investimenti a breve termine dovute a scambi frequenti sono soggette a aliquote fiscali elevate.

Le aziende e gli investitori con fasce d'imposta elevate utilizzano i rendimenti al netto delle imposte per determinare i loro profitti. Ad esempio, supponiamo che un investitore che paga le tasse nella fascia del 30% detenga un'obbligazione municipale che ha guadagnato $ 100 di interesse. Quando l'investitore detrae l'imposta di $ 30 dovuta sul reddito dall'investimento, i suoi guadagni effettivi sono solo $ 70.

Agli investitori con fasce d'imposta elevate non piace quando i loro profitti vengono dispersi in tasse. Le diverse aliquote fiscali per guadagni e perdite ci dicono che la redditività al lordo e al netto delle imposte può variare notevolmente per questi investitori. Questi investitori rinunceranno a investimenti con rendimenti ante imposte più elevati a favore di investimenti con rendimenti ante imposte inferiori se aliquote fiscali inferiori applicabili determinano rendimenti al netto delle imposte più elevati. Per questo motivo, gli investitori con gli scaglioni fiscali più elevati spesso preferiscono investimenti come obbligazioni municipali o societarie o azioni che sono tassate a aliquote nulle o inferiori.

Un rendimento al netto delle imposte può essere espresso nominalmente come la differenza tra il valore di mercato iniziale di un investimento e valore di mercato finale più eventuali dividendi, interessi o altri redditi ricevuti e meno eventuali costi o tasse pagato. Al netto delle imposte può essere rappresentato come il rapporto tra il rendimento al netto delle imposte e il valore di mercato iniziale, che misura il valore dell'utile al netto delle imposte dell'investimento, rispetto al suo costo.

Requisiti per le dichiarazioni al netto delle imposte

È necessario calcolare correttamente le tasse prima che vengano inserite nella formula della dichiarazione al netto delle imposte. Dovresti includere solo il reddito ricevuto e i costi pagati durante il periodo di riferimento. Inoltre, ricorda che l'apprezzamento non è tassabile finché non viene ridotto ai proventi ricevuti in una vendita o cessione di un investimento sottostante.

La determinazione dell'aliquota fiscale è in base al carattere dell'utile o della perdita per quell'elemento. Le plusvalenze su interessi e dividendi non qualificati sono tassate ad un aliquota ordinaria. I profitti sulle vendite e quelli da dividendi qualificati rientrare nella fascia d'imposta del breve o lungo termine aliquote dell'imposta sulle plusvalenze.

Quando è richiesta l'inclusione di più articoli singoli, moltiplicare ciascun articolo per l'aliquota fiscale corretta per quell'articolo. Una volta completate tutte le singole cifre, sommale per ottenere un totale:

• Usa il massime aliquote fiscali federali e statali marginali per utili e perdite ordinarie. 
• Le plusvalenze a lungo termine sono tassate utilizzando l'aliquota a lungo termine.
• Se applicabile, includi il imposta sul reddito da capitale netto (NI), imposta minima alternativa (AMT),o riporto a nuovo delle perdite di capitale compensazioni.