L'interesse su una linea di credito per l'equità domestica (HELOC) è deducibile dalle tasse?

Se hai bisogno di contanti e disponi di equità nella tua casa, a prestito a casa o linea di credito di equità domestica (HELOC) può essere un'ottima soluzione. Ma gli aspetti fiscali di entrambe le opzioni sono più complicati di prima. L'interesse su una linea di credito di equità domestica può essere deducibile dalle tasse, ma ci sono condizioni.

Ci sono due tipi di equità domestica prestito: un prestito a tasso fisso per una determinata somma di denaro o una linea di credito a tasso variabile (HELOC). A seconda della tua necessità di fondi e di come prevedi di utilizzarli, un'opzione potrebbe funzionare meglio. Gli interessi pagati su entrambi i prestiti, come gli interessi sulla prima ipoteca, a volte sono deducibili dalle tasse.

Nuove regole per le detrazioni fiscali sull'equità domestica

Dal momento che la legge fiscale è cambiata nel 2017, la deducibilità fiscale degli interessi su un HELOC o un prestito azionario domestico dipende da come stai spendendo i fondi del prestito. Ciò vale per gli interessi sui prestiti esistenti prima della nuova normativa fiscale, nonché sui nuovi prestiti. Ecco come funziona.

L'interesse sul debito immobiliare è deducibile dalle tasse se si utilizzano i fondi per i lavori di ristrutturazione della casa: la frase è "acquista, costruisci o migliora sostanzialmente". Inoltre, devi spendere i soldi per il proprietà il cui capitale è la fonte del prestito. Se soddisfi le condizioni, gli interessi sono deducibili su un prestito fino a $ 750.000 ($ 375.000 o più per un contribuente sposato che presenta una dichiarazione separata).

Si noti che $ 750.000 è il nuovo limite totale per le detrazioni su tutto il debito residenziale. Se hai un mutuo e un debito di equità domestica, anche quello che devi sul mutuo rientrerà nel limite di $ 750.000, se si tratta di un nuovo mutuo. I mutui più vecchi (prima del 2018) possono essere coperti entro il precedente limite di $ 1 milione (o $ 500.000 per un contribuente sposato che presenta una dichiarazione separata).

Ciò offre alle persone che prendono in prestito per i lavori di ristrutturazione maggiori vantaggi rispetto a prima. In precedenza, gli interessi erano deducibili solo fino a $ 100.000 di debito immobiliare. Tuttavia, hai ottenuto quella detrazione indipendentemente da come hai utilizzato il prestito, per pagare il debito della carta di credito o per coprire i costi del college, per esempio.

Tuttavia, l'interesse sul denaro del capitale della casa preso in prestito dopo il 2017 è deducibile dalle tasse solo per l'acquisto, la costruzione o il miglioramento delle proprietà. Questa legge si applica tra il 2018 e la fine del 2025. Considerato quanto tutto sia complicato, controlla attentamente la tua situazione particolare con un esperto fiscale prima di detrarre qualsiasi cosa.

In generale, vale la pena utilizzare la detrazione fiscale solo per progetti di miglioramento della casa più grandi, come una nuova stanza o una ristrutturazione dell'intera casa. Inoltre, tieni presente che le riforme fiscali del 2017 hanno aumentato la detrazione standard al punto che non ha più senso per molte persone dettagliare le detrazioni fiscali.

Altri vantaggi di un HELOC

I tassi di HELOC (e i tassi di prestito a casa) sono solo leggermente più alti dei tassi del primo mutuo, rendendo gli HELOC molto meno costosi di altre opzioni di prestito. Prendere un HELOC significa anche prendere in prestito solo quanto ti serve, non una somma forfettaria, come nel caso di un prestito a casa. A volte, una funzionalità HELOC un'opzione per bloccare un tasso di interesse fisso per rimborsare il saldo dovuto.

Come proprietario di una casa, puoi prendere in prestito fino a un importo specificato in base al rapporto combinato prestito/valore (CLTV). Ciò include il saldo dovuto da una prima ipoteca più i fondi aggiuntivi richiesti.

In generale, il rapporto prestito/valore combinato per un HELOC può superare l'80% per i mutuatari con forte rating del credito. Se si seleziona uno di questi prestiti, qualsiasi interesse su un saldo che supera il valore della casa non è deducibile dalle tasse. I prestiti con LTV più alto addebitano commissioni più elevate e ti mettono a maggior rischio di andare sott'acqua con i tuoi prestiti se i valori degli immobili dovessero calare.

Ottenere un HELOC quando è disponibile rende anche più denaro accessibile in caso di emergenza. L'interesse su un HELOC si applica solo quando i proprietari di case usano i soldi, quindi il costo per ottenerne uno è relativamente basso. Pertanto, può essere una buona mossa per ottenerne uno se pensi di poter perdere il lavoro. Se aspetti fino a dopo la perdita del lavoro, potresti non avere un credito sufficientemente buono per ottenere un HELOC. Inoltre, le banche possono elevare gli standard di credito per gli HELOC quando si verifica una recessione economica, come la recessione del coronavirus.