Un creditore può sequestrare i miei risparmi per la pensione?

Un creditore nella maggior parte dei casi non sarà in grado di accedere ai tuoi risparmi detenuti da un piano 401 (k), piano pensionistico o altro tipo di piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. L'eccezione, tuttavia, è il governo federale. L'IRS può sequestrare questi tipi di beni pensionistici per imporre un prelievo fiscale federale. Inoltre, i beni detenuti nell'ambito di un piano sponsorizzato dal datore di lavoro possono essere dati a un ex coniuge per soddisfare a ordine delle relazioni interne qualificate.

Se i tuoi averi pensionistici sono detenuti in un'IRA tradizionale o Roth, questi fondi sono protetti solo in una procedura fallimentare. A partire dal 2021, fino a $ 1.362.800 in fondi dell'IRA possono essere esentati da una massa fallimentare.

Protezione contro i creditori generali

I piani pensionistici istituiti nell'ambito del Legge sulla sicurezza del reddito da pensione dei dipendenti (ERISA) sono per la maggior parte protetti da creditori, procedure concorsuali e sentenze giudiziarie. I piani ERISA sono impostati con il tuo datore di lavoro e includono piani 401 (k), piani pensionistici, IRA SEMPLICI, piani semplificati per i dipendenti (SEP), piani di partecipazione azionaria dei dipendenti e piani di partecipazione agli utili.

Ai conti ERISA sono garantite ulteriori protezioni in caso di fallimento ai sensi del Legge sulla prevenzione degli abusi fallimentari e sulla protezione dei consumatori (BAPCPA). Se si avvia una procedura di fallimento, è possibile esentare i beni del conto ERISA qualificati dalla propria massa fallimentare.

I conti tradizionali o Roth IRA sono protetti dai creditori solo in una procedura fallimentare. BAPCPA ti consente di esentare fino a $ 1.000.000 in beni dell'IRA dal tuo patrimonio fallimentare. Questa protezione si applica alla somma dei tuoi conti IRA, non a ciascun conto singolarmente. Il valore in dollari viene adeguato ogni tre anni. A partire dal 2021, l'importo dell'esenzione è di $ 1.362.800. Inoltre, questi limiti di esenzione non si applicano ai fondi pensione trasferiti da un conto ERISA a un IRA.

Alcuni stati hanno rinunciato alle protezioni fallimentari federali e utilizzano le proprie leggi per determinare le esenzioni in caso di fallimento. Tuttavia, BAPCPA protegge il tuo avere di vecchiaia anche se vivi in ​​uno di questi stati.

Nessuna protezione contro i federali

Sebbene ERISA protegga i conti pensionistici dalla maggior parte dei creditori, ciò non si applica al Agenzia delle Entrate (IRS). Ciò significa che il governo federale può sequestrare i tuoi beni 401 (k) o del piano pensionistico per far rispettare un prelievo fiscale federale o riscuotere su una sentenza risultante da un accertamento fiscale non pagato. Inoltre, questi beni possono essere ceduti ad un ex coniuge per soddisfare a ordine delle relazioni interne qualificate.

La clausola anti-alienazione ai sensi dell'ERISA impedisce ad altri tipi di creditori di accedere ai conti pensionistici del datore di lavoro. Sotto ERISA, questi fondi sono detenuti dall'amministratore del piano a tuo vantaggio e non sei libero di vendere, trasferire o cedere i tuoi diritti su di essi. I fondi appartengono a te una volta prelevati come reddito. Fino ad allora, sono di proprietà dell'amministratore del piano, il tuo datore di lavoro, che non può rilasciarli a nessuno tranne te.

Cosa puoi fare

Il denaro detenuto in piani pensionistici qualificati come 401 (k) s e piani pensionistici sono per la maggior parte protetti dai creditori, mentre gli IRA tradizionali e Roth sono protetti dalla legge federale sui fallimenti. Per garantire che un rollover da un piano pensionistico qualificato a un'IRA riceva l'esenzione totale in una procedura fallimentare, è utile creare un account separato solo per tali beni.