Come vengono tassate le plusvalenze da fondi comuni di investimento negli Stati Uniti

Se possiedi fondi comuni di investimento che non sono in un account esentasse, compilando 1040 può sembrare scoraggiante. A volte c'è una serie intimidatoria di regole e calcoli sui moduli. Si dà il caso, tuttavia, ci sono diversi modi per rendere i tuoi investimenti di fondi comuni di investimento efficienti dal punto di vista fiscale.

Fondi azionari

C'è una differenza tra l'onere fiscale per un'azione e a fondo obbligazionario

. I fondi azionari, se scambiano le azioni componenti, vengono tassati sul guadagni. Emettono anche distribuzioni, anch'essi tassabili.

Per le plusvalenze sono previste due aliquote: a breve termine (meno di un anno) ea lungo termine (per beni detenuti per più di un anno). Le plusvalenze a lungo termine sono inferiori con un massimo del 20%. La maggior parte delle persone paga l'aliquota del 15% o dello 0%. I guadagni a breve termine sono tassati come reddito ordinario.

I fondi azionari a volte effettuano distribuzioni e questo potrebbe essere dividendi o semplicemente guadagni da vendite di azioni; nel primo caso, possono essere tassati all'aliquota delle plusvalenze a lungo termine. Le distribuzioni del fondo sono tassate indipendentemente dal fatto che il denaro venga rimesso o meno in più azioni del fondo. E, naturalmente, ci sono le tasse se le quote del fondo vengono vendute con un guadagno (o detrazioni se c'è una perdita).

Fondi obbligazionari

I fondi obbligazionari sono un po' diversi. Gli interessi maturati sono tassati come reddito ordinario. Ma ci sono alcune rughe aggiuntive a seconda del tipo di fondo obbligazionario che acquisti. Ad esempio, ci sono esentasse fondi obbligazionari comunali, ma in generale, l'agevolazione fiscale si applica solo se risiedi nello stesso stato in cui sono state emesse le obbligazioni.

Nella maggior parte dei casi, i fondi obbligazionari municipali non sono tassabili a livello federale, mentre il debito federale (ad es. Buono del Tesoro fondo) sarà esente dall'imposta statale sul reddito ma sarà comunque tassabile a livello federale.

Fondi Internazionali

Questo ci porta alla terza categoria di fondi: internazionali. A volte i fondi internazionali non sono tassati, a causa del credito d'imposta estero. Per evitare di tassare le persone il doppio del Agenzia delle Entrate (IRS) consente crediti per imposte estere già pagate. Ciò può renderli un buon diversificatore e una copertura fiscale. Tuttavia, è importante esaminare attentamente quali paesi coprono i fondi. Nei paesi con un trattato fiscale con gli Stati Uniti, potresti essere tassato due volte.

Efficienza fiscale

Anche se le regole fiscali sono complicate per i fondi, l'efficienza fiscale può ancora essere massimizzata. In primo luogo, ridurre al minimo il trading. Un fondo che commercia molto incorrerà in più tasse, punto. Una strategia utile è quella di mettere i fondi obbligazionari in un 401(k) o conto pensione individuale (IRA), ad esempio, mantenendo i fondi azionari in un conto imponibile. Il motivo è che le distribuzioni dei fondi obbligazionari sono tassate a qualunque tasso si applichi al tuo reddito, il che significa che ogni anno ci sarà un colpo fiscale.

Non vi è inoltre alcuna garanzia che i fondi azionari supereranno i fondi obbligazionari (o viceversa) o che tassi di interesse rimarranno bassi come sono, quindi la cosa più semplice è posticipare le tasse fino a quando non ritirerai i soldi.

I fondi azionari, nel frattempo, vengono tassati all'aliquota sulle plusvalenze, che per la maggior parte del tempo è inferiore all'aliquota sul reddito ordinario. Ciò significa che in realtà è meglio pagare il tasso più basso ogni anno piuttosto che il tasso più alto sul reddito derivante dalla vendita delle quote del fondo lungo la strada.

Un tipo di fondo indicizzato è un fondo negoziato in borsa (ETF). Gli ETF possono rivelarsi più efficienti dal punto di vista fiscale perché un ETF in riequilibrio non dovrà pagare le stesse tasse di un fondo comune di investimento. In pratica, i gestori di fondi venderanno quasi sempre il più alto base di costo prima le azioni, il che significa che scaricheranno le cose che stanno perdendo soldi o facendo meno soldi, e pagheranno meno in plusvalenza.