Definizione di legame di serie I

Che cos'è un legame di serie I?

Un'obbligazione di serie I è un titolo non negoziabile, titolo di risparmio del governo degli Stati Uniti fruttifero che guadagna un tasso di interesse fisso combinato e un tasso di inflazione variabile (aggiustato semestralmente). Le obbligazioni di serie I hanno lo scopo di offrire agli investitori un rendimento e una protezione sul loro potere d'acquisto.

La maggior parte delle obbligazioni di serie I sono emesse elettronicamente, ma è possibile acquistare certificati cartacei con un minimo di $ 50 utilizzando il rimborso dell'imposta sul reddito, secondo Treasury Direct.

Comprensione delle obbligazioni di serie I

Le obbligazioni di serie I sono obbligazioni non negoziabili che fanno parte del programma di obbligazioni di risparmio del Tesoro statunitense progettato per offrire investimenti a basso rischio. La loro caratteristica non commerciabile significa che non possono essere acquistati o venduti nel mercati secondari. I due tipi di interesse che guadagna un'obbligazione di serie I sono un tasso di interesse fisso per la vita dell'obbligazione e un tasso di inflazione che viene adeguato ogni maggio e novembre in base alle variazioni dell'indice dei prezzi al consumo non destagionalizzato per tutti i consumatori urbani (CPI-U).

La componente a tasso fisso dell'obbligazione di Serie I è determinata dal Segretario del Tesoro ed è comunicata semestralmente il primo giorno lavorativo di maggio e il primo giorno lavorativo di novembre. Tale tasso fisso viene quindi applicato a tutte le obbligazioni di serie I emesse durante i sei mesi successivi è composto semestralmente e non cambia per tutta la vita dell'obbligazione.

Come il tasso di interesse fisso, il tasso di inflazione viene annunciato due volte l'anno a maggio e novembre ed è determinato dalle modifiche all'indice dei prezzi al consumo (CPI), utilizzato per misurare l'inflazione negli Stati Uniti. economia. La variazione del tasso di inflazione viene applicata all'obbligazione ogni sei mesi dalla data di emissione dell'obbligazione.

Come calcolare le obbligazioni di serie I

Il tasso effettivo sull'obbligazione, noto come tasso composito, viene calcolato combinando il tasso fisso e il tasso di inflazione. Chiaramente, il tasso di inflazione impatta sul tasso fisso fissato sull'obbligazione. Tuttavia, il livello minimo a cui può scendere il tasso di interesse su un'obbligazione di Serie I è zero, che è il pavimento posto sul titolo dal Tesoro. Se il tasso di inflazione è così negativo da togliere più del tasso fisso, il tasso composito sarà posto a zero. La formula per il calcolo del tasso composito è data come:

Tasso composito = tasso fisso + (2 x tasso di inflazione semestrale) + (tasso fisso x tasso di inflazione semestrale)

Ad esempio, se il tasso fisso è 0,30% e l'inflazione semestrale è -2,30%, il tasso composito sull'obbligazione sarà:

• = 0,003 + (2 x -0,023) + (0,003 x -0,023)
• = 0.003 - 0.046 - 0.000069
• = -0,04307 o -4,31%.

Tuttavia, poiché in questo caso è negativo, il rapporto composito verrà regolato a 0%.

considerazioni speciali

Le obbligazioni di serie I sono considerate a basso rischio poiché sono garantite dalla piena fiducia e credito del governo degli Stati Uniti e il loro valore di rimborso non può diminuire. Ma con questa sicurezza arriva un basso rendimento, paragonabile a quello di un conto di risparmio ad alto interesse o di un certificato di deposito (CD). Le obbligazioni societarie e comunali, invece, possono perdere valore; con questo rischio si ottiene un rendimento maggiore.

Le obbligazioni di serie I possono essere emesse in qualsiasi importo compreso tra la soglia minima e massima di acquisto. L'acquisto minimo è di $ 25 e l'acquisto annuale massimo è di $ 10.000 per Numero di Social Security. Gli I-bond possono essere detenuti per un minimo di un anno o fino a 30 anni, ma se vengono venduti dopo meno di cinque anni, il possessore sacrifica gli interessi degli ultimi tre mesi.

Obbligazioni di serie I e reddito da interessi

Il reddito da interessi per le obbligazioni di serie I è tassabile a livello federale, ma non a livello statale e locale. La serie I legame è a obbligazione zero coupon, il che significa che nessun interesse viene pagato durante la vita dell'obbligazione. L'interesse viene, invece, aggiunto di nuovo al valore dell'obbligazione e matura interessi sugli interessi. L'obbligazionista ha la possibilità di selezionare uno dei due metodi di tassazione: il metodo per cassa o il metodo per competenza.

Con il metodo cash, l'imposta viene applicata solo al momento del rimborso delle obbligazioni. Pertanto, un contribuente che detiene un'obbligazione per sette anni prima di venderla sarà tassato solo al momento della vendita dell'obbligazione. Utilizzando il metodo della competenza, invece, vengono applicate annualmente le imposte sugli interessi figurativi maturati.

A volte, il reddito delle obbligazioni di serie I è esentasse a livello federale se viene utilizzato per pagare l'istruzione superiore. Quando vendi un I-bond e utilizzi i proventi per pagare le spese di istruzione superiore qualificata presso un istituto idoneo nello stesso anno solare, gli interessi sono esenti dall'imposta federale sul reddito.

Domande frequenti sulle obbligazioni di serie I

Dove posso acquistare obbligazioni di risparmio di serie I?

I buoni di risparmio statunitensi, inclusi i titoli di serie I, possono essere acquistati solo online dal Tesoro degli Stati Uniti, utilizzando il Sito web di TreasuryDirect. Puoi anche utilizzare il rimborso delle tasse federali per acquistare obbligazioni di serie I.

Quale modulo fiscale devo compilare se acquisto buoni di risparmio US Series I con il mio rimborso fiscale?

Se utilizzi il rimborso dell'imposta sul reddito per acquistare buoni di risparmio statunitensi, compila e archivia Modulo IRS 8888 con la tua dichiarazione dei redditi. L'IRS organizzerà l'invio per posta dei tuoi buoni di risparmio statunitensi.

Quali sono stati i tassi di interesse storici per i titoli di risparmio statunitensi di serie I?

Il tasso composito per le obbligazioni I emesse da maggio 2021 a ottobre 2021 è del 3,54 percento. Questo tasso si applica per i primi sei mesi di possesso dell'obbligazione. Ogni emissione di obbligazioni di serie I ha una componente di tasso di interesse fisso e variabile (nota come tasso composito) che tiene conto dell'inflazione in quel momento. Una tabella che mostri le componenti storiche fisse e variabili può essere trovato qui.

Quanto tempo ci vuole per maturare una serie I Bond?

Tali obbligazioni sono emesse al valore nominale con scadenza finale di 30 anni: una scadenza originaria di 20 anni immediatamente seguita da una scadenza prorogata di 10 anni.