Mutui inversi e trust irrevocabili

UN mutuo inverso ti consente di accedere ad una parte del tuo equità domestica mentre vivi ancora in casa. Se metti quella casa in un fiducia irrevocabile, potresti essere in grado di evitare tasse di successione quando muori e qualificarsi più facilmente per i vantaggi Medicaid se mai hai bisogno di andare in una casa di cura. Diamo un'occhiata a come funzionano i mutui inversi e i trust irrevocabili e cosa succede quando i due vengono combinati.

Come funziona un mutuo inverso

Un mutuo inverso consente al proprietario di una casa di estrarre l'equità dalla propria casa in vari modi, tra cui una somma forfettaria, un reddito mensile o linea di credito su cui attingere secondo necessità. Il prestito deve essere rimborsato dopo che il mutuatario muore, si trasferisce o vende la casa.

Il tipo più comune di mutuo inverso è a mutuo per la conversione del capitale sociale (HECM), per il quale il mutuatario e l'eventuale co-mutuatario devono avere almeno 62 anni di età. Il prestito è assicurato dal Amministrazione federale dell'edilizia abitativa (AFC) per proteggere il creditore. I coniugi più giovani possono essere elencati nel prestito come coniuge non mutuatario idoneo, il che dà loro il diritto di rimanere in la casa dopo la morte o il trasferimento del coniuge (ad esempio in una casa di cura), se soddisfano determinati altri requisiti.

Gli HECM sono emessi solo da istituti di credito approvati dalla FHA. L'importo massimo del prestito è di $ 970.800. Alcuni istituti di credito offrono anche ipoteche inverse proprietarie, che non sono assicurati dal governo ma possono avere limiti di prestito più elevati.

Come funziona un trust irrevocabile

I trust possono essere revocabili o irrevocabili. Con il primo, puoi modificare i termini in qualsiasi momento. Con quest'ultimo, i termini sono molto più difficili da cambiare.

Entrambi i tipi di trust possono darti più controllo di a ultime volontà e testamento fa su come vengono gestiti i tuoi beni dopo la tua morte (o talvolta durante la tua vita). Entrambi possono anche consentire a risorse, come la tua casa, di aggirare le cose spesso lente e costose successione processi. In generale, i trust sono più difficili da sfidare con successo per gli eredi delusi.

Una fiducia irrevocabile, come suggerisce il nome, blocca le decisioni che prendi quando la crei per la prima volta, quindi, ad esempio, cambiando beneficiari può essere molto difficile. I beni che ci metti diventano proprietà del trust e sono fuori dalla tua portata. Ciò significa che non vengono conteggiati nel determinare la tua responsabilità fiscale sulla successione o la tua idoneità a Medicaid (se soddisfi altre regole, come descritto di seguito) e sono protetti dai creditori.

I trust irrevocabili sono generalmente più costosi da creare e mantenere rispetto a quelli revocabili. Possono assumere una varietà di forme a seconda di ciò che il concedente (la persona che istituisce il trust) vuole realizzare.

Usare un trust irrevocabile per evitare le tasse immobiliari

Poiché rimuovono i beni dal patrimonio del concedente, i trust irrevocabili possono essere utilizzati per evitare (o ridurre) le tasse di successione. Tuttavia, questo sarà di beneficio solo per le persone con patrimoni abbastanza consistenti. Nel 2022, i primi $ 12.060.000 di attività sono esenti dalle tasse immobiliari federali.

Diciassette stati più il Distretto di Columbia impongono anche tasse di successione ed esentano anche i beni fino a un certo livello, con un'esenzione di almeno $ 2- $ 5 milioni. Secondo il Center on Budget and Policy Priorities, meno del 3% delle proprietà deve in media tasse statali sulla proprietà.

Utilizzo di un trust irrevocabile per qualificarsi per Medicaid

aiuto medico è un programma statale e federale congiunto che fornisce copertura assicurativa sanitaria a molti americani a basso reddito, nonché a coloro che sono anziani, ciechi o con disabilità. Le regole del programma possono variare da stato a stato.

Le persone che potrebbero non essersi mai qualificate per la copertura Medicaid quando erano più giovani spesso si rivolgono ad essa per pagare l'assistenza domiciliare o altri servizi di assistenza a lungo termine in tarda età. Medicare, il programma di assicurazione sanitaria federale per gli americani di età pari o superiore a 65 anni, fornisce tale copertura solo in circostanze molto limitate.

Per poter beneficiare della copertura Medicaid, una persona deve qualificarsi sulla base di necessità mediche e soddisfare anche determinati requisiti di reddito e patrimonio. Una di queste attività è il loro patrimonio netto, sebbene sia esente fino a un certo limite. Con l'eccezione della California, il limite nella maggior parte degli stati oggi per le singole persone che richiedono Medicaid è di $ 636.000 o $ 955.000, secondo l'American Council on Aging. La California non pone limiti.

Se il richiedente Medicaid è sposato, non vi è alcun limite di equità domestica fintanto che l'altro coniuge vive nella casa. Oltre a qualsiasi patrimonio immobiliare che supera il limite di esenzione, le attività numerabili possono includere conti bancari, investimenti, conti pensionistici e seconde case.

La spesa e il periodo di ripensamento

Le persone le cui risorse superano i limiti spesso usano una tattica chiamata "spendere giù", in cui spendono risorse per scendere al di sotto dei limiti. Le spese sono soggette a un periodo di riflessione (cinque anni nella maggior parte degli stati) durante il quale il richiedente Medicaid non può aver semplicemente regalato beni o venduto per meno di valore di mercato—come vendere una casa a un forte sconto a un altro membro della famiglia.

L'elenco di articoli di grandi dimensioni consentiti durante il periodo di ricerca è relativamente limitato e include cose come modifiche alla casa, riparazioni auto e dispositivi medici che non sono coperti da assicurazione. Il richiedente può anche pagare di tasca propria l'assistenza domiciliare fino a quando non spende abbastanza per diventare idoneo per l'assunzione di Medicaid.

Un altro modo per ridurre i beni numerabili è metterli in un trust irrevocabile. Tuttavia, per qualificarsi, il trust deve essere istituito prima dell'inizio del periodo di previsione.

Ci sono anche diverse eccezioni che consentono a un richiedente Medicaid di trasferire la propria casa a un parente durante il periodo di ripensamento. Includono l'eccezione caregiver-child, che consente di trasferire la casa a un bambino che ha prestato servizio come badante principale del richiedente per almeno due anni e ha anche vissuto nella casa. Un'altra è l'eccezione dei fratelli, per i fratelli che sono proprietari in parte della casa e hanno vissuto lì per almeno un anno.

Quando le case con ipoteche inverse sono detenute in trust irrevocabili

I trust irrevocabili e i mutui inversi soddisfano esigenze diverse e in genere si rivolgono a diversi tipi di persone. I primi sono di grande utilità per le persone con beni significativi che desiderano preservare e trasmettere ai loro eredi. Questi ultimi tendono a avvantaggiare le persone che potrebbero non avere risorse di cui parlare oltre alla loro casa, che potrebbe non essere di enorme valore. L'importo medio del prestito per un HECM nel 2018 era di circa $ 134.000.

Date le esenzioni relativamente grandi per l'equità domestica per Medicaid, insieme alle esenzioni altrettanto grandi per i federali e le tasse statali sulla proprietà, è probabile che pochi mutuatari di mutui ipotecari scoprano che una fiducia irrevocabile sarà molto beneficio. Piuttosto che un trust, un proprietario di casa con un'equità oltre i limiti potrebbe plausibilmente utilizzare un mutuo inverso per ridurre tale patrimonio, ma dovrebbero considerare il costo del mutuo inverso e l'effetto dell'aggiunta dei proventi del mutuo all'altro risorse.

Tuttavia, è possibile trasformare una casa con un'ipoteca inversa in un trust irrevocabile e alcuni beneficiari di trust irrevocabili alla fine si ritroveranno a ereditarne uno. In tal caso il beneficiario dovrà comunque estinguere l'ipoteca inversa, vendendo la casa o acquistandola personalmente. Se sono fortunati, la fiducia fornirà loro i fondi per farlo.

La linea di fondo

I mutui inversi e i trust irrevocabili possono essere strumenti utili per la pianificazione finanziaria e patrimoniale in alcuni casi. Tuttavia, sono sia complicati che potenzialmente costosi e non sono adatti a tutti.

Se ti interessa un trust irrevocabile o un mutuo inverso, ti consigliamo di consultare un esperto esperto, come un pianificazione avvocato, an contabile, o a pianificatore finanziario, prima di procedere. Nel caso dei mutui inversi HECM, il governo richiede anche di incontrare un consulente immobiliare approvato.