Cosa significa essere esenti da tasse?

Definizione di esenzione fiscale

L'esenzione fiscale si riferisce a entrate o transazioni esenti da imposte a livello federale, statale o locale. La segnalazione di articoli esentasse può essere sulla dichiarazione dei redditi individuale o aziendale del contribuente e mostrata solo a scopo informativo. L'articolo esente da imposte non fa parte di alcun calcolo fiscale.

L'esenzione fiscale può anche riferirsi allo stato di un'impresa o di un'organizzazione che ha limiti sull'importo del reddito o delle donazioni tassabili. Queste organizzazioni includono istituzioni religiose e caritative.

Guadagni esenti da tasse comuni

Da non confondere con a detrazione fiscale, esentasse libera il contribuente di qualsiasi obbligo fiscale di presentare imposte sulla transazione o sul reddito esentasse. Considerando che l'uso di una detrazione fiscale è quello di ridurre l'obbligo fiscale abbassando reddito lordo.

Un tipo comune di reddito esentasse sono gli interessi maturati su obbligazioni comunali

, che sono obbligazioni emesse da stati e città per raccogliere fondi per operazioni generali o un progetto specifico. Quando un contribuente realizza un reddito da interessi su obbligazioni municipali emesse nel proprio stato di residenza, il profitto è esente da imposte sia federali che statali.

I contribuenti ricevono il modulo IRS 1099-INT per qualsiasi interesse di investimento che guadagnano durante l'anno fiscale. La segnalazione degli interessi esenti da imposta è nella casella 8 del modello 1099.Questi dati solo informativi non sono inclusi nel calcolo delle imposte sul reddito delle persone fisiche.

Esenzione dall'imposta sulle plusvalenze

Un contribuente può acquistare un bene e successivamente venderlo per un profitto. Il profitto è una plusvalenza, che crea un evento imponibile. Tuttavia, diversi tipi di plusvalenze sono esenti da tassazione.

Un contribuente può compensare guadagni con altri minusvalenze per l'anno fiscale. Ad esempio, un investitore con $ 5.000 di profitti e $ 3.000 di perdite paga le tasse solo su $ 2.000 di plusvalenze. L'importo delle perdite di capitale che un contribuente può rivendicare in un determinato anno ha un limite di $ 3.000. Quando le minusvalenze superano tale limite, l'eccedenza può essere riportata a nuovo per compensare le plusvalenze negli esercizi futuri.

Il codice fiscale consente inoltre ai contribuenti di escludere dalle imposte federali una parte specifica delle plusvalenze derivanti dalla vendita di una casa.

Tasse minime alternative ed esenzioni

Il imposta minima alternativa (AMT) è un metodo alternativo per determinare la responsabilità fiscale. AMT aggiunge elementi esenti da imposte specifici nel calcolo dell'imposta personale.Al calcolo dell'imposta AMT vengono aggiunti, ad esempio, gli interessi derivanti da obbligazioni di attività private esenti da imposta regolare.I singoli contribuenti devono includere il calcolo dell'AMT con la loro dichiarazione dei redditi originale e pagare l'imposta sull'onere fiscale più elevato.

Organizzazioni esenti da tasse

Un'organizzazione esente che ha $ 1.000 o più di reddito lordo da un'attività non correlata deve presentare il modulo 990-T. Un'organizzazione deve pagare un'imposta stimata se prevede che l'imposta per l'anno sia pari o superiore a $ 500.

UN 501(c)(3) la società senza scopo di lucro è un'organizzazione di beneficenza che l'IRS riconosce come esente da tasse. Questo tipo di organizzazione non paga l'imposta sul reddito sui propri guadagni o sulle donazioni che riceve. Inoltre, qualsiasi donazione dei contribuenti può ridurre il reddito imponibile di un contribuente dell'importo della donazione.Questo incentivo incoraggia la beneficenza privata e rende più facile per le organizzazioni non profit raccogliere fondi.

A 501 (c) (3) è un'organizzazione di beneficenza coinvolta in attività religiose, di beneficenza, educative, letterarie, di prevenzione della crudeltà verso gli animali e bambini, promuovendo competizioni sportive dilettantistiche locali e internazionali, test per la sicurezza pubblica e attività scientifiche o operazioni.(Per la lettura correlata, vedere "5 gruppi che non pagano le tasse")