401(k) vs. RRSP: qual è la differenza?

Come si confrontano questi piani pensionistici statunitensi e canadesi

Entrambi i piani 401 (k) e i piani di risparmio pensionistico registrati (RRSP) offrono agevolato fiscale modi per i dipendenti di risparmiare per la pensione. Puoi pensare a un RRSP come all'equivalente canadese del loro 401 (k) e viceversa. Tuttavia, ci sono alcune importanti differenze tra questi piani, che esploreremo qui.

Punti chiave

I Registered Retirement Savings Plans (RRSP) sono essenzialmente l'equivalente canadese del 401(k) americano e viceversa.
RRSP e 401 (k) sono entrambi conti di risparmio previdenziale e ciascuno ha vantaggi fiscali simili.
Dove 401 (k) se RRSP differiscono è nel modo in cui funzionano e come sono impostati.
Un piano 401 (k) è istituito e amministrato da un datore di lavoro, mentre un individuo può istituire un RRSP.
Il limite di contribuzione annuale a un RSPP è superiore al limite di contribuzione annuale di un piano 401(k).

401(k) vs. RRSP: principali somiglianze

In molti modi, 401 (k) piani

instagram viewer

negli Stati Uniti e gli RRSP in Canada sono molto simili. Il RRSP è in realtà il più vecchio dei due, creato nel 1957 come parte del Canadian Income Tax Act.

Gli RRSP sono registrati presso il governo canadese e supervisionati dalla Canada Revenue Agency (CRA), che stabilisce le regole sui limiti di contribuzione annua, sui tempi di contribuzione e su che tipo di investimenti sono consentito.

I piani 401 (k) sono arrivati circa due decenni dopo, quando il consulente per i benefici Ted Benna notato che il Revenue Act del 1978 ha consentito ai datori di lavoro di istituire conti di risparmio semplici e agevolati dal punto di vista fiscale per i propri dipendenti. Benna ha creato il piano 401 (k) e si è assicurato Servizio delle entrate interne (IRS) approvazione per esso.

Sebbene all'inizio molte aziende fossero riluttanti ad adottarli, gli account 401 (k) sono diventati gradualmente popolari. Nel 1983, 7,1 milioni di lavoratori hanno partecipato a un piano 401 (k), un numero che è cresciuto a 38,9 milioni nel 1993. I dati raccolti dal Bureau of Labor Statistics hanno mostrato che il 69% dei lavoratori dell'industria privata aveva accesso a un 401 (k) o simile contributo definito piano pensionistico a marzo 2022.

L'idea centrale dietro un tradizionale piano 401 (k) e un RRSP è lo stesso e hanno vantaggi fiscali simili. In primo luogo, i partecipanti possono dedurre i contributi dal loro reddito. Ad esempio, se l'aliquota fiscale di un partecipante 401 (k) è del 24%, ogni $ 100 che investono in un 401 (k) gli farà risparmiare $ 24 in tasse, fino al limite di contribuzione. Se l'aliquota fiscale di un partecipante RRSP è del 26%, risparmieranno $ 26 per $ 100 di contributo.

In secondo luogo, la crescita degli investimenti in entrambi i tipi di piani lo è imposta differita, quindi i partecipanti non sono soggetti a tasse fino a quando non ritirano i soldi negli anni di pensionamento.

UN Roth 401(k) ha vantaggi fiscali unici. I contributi vengono effettuati con dollari al netto delle imposte e la tua imposta sul reddito non viene ridotta quando contribuisci. Invece, ricevi agevolazioni fiscali quando effettui prelievi negli anni di pensionamento, quando i prelievi, compresi eventuali guadagni, sono esenti da imposte.

401(k) vs. RRSP: Differenze chiave

I piani 401 (k) e gli RRSP sono simili, ma presentano anche alcune differenze nel modo in cui funzionano, incluso chi imposta il piano e i limiti massimi di contribuzione. Ecco alcune differenze chiave in modo più dettagliato:

Chi imposta il piano

Una delle principali differenze tra un RRSP e un 401 (k) è chi è responsabile dell'impostazione e della gestione del piano.

Un 401 (k) è creato e amministrato dal datore di lavoro. Non puoi crearne uno tu stesso a meno che tu non sia un imprenditore o un lavoratore autonomo.
Un RRSP può essere istituito da un individuo presso qualsiasi banca o istituto finanziario. Se un datore di lavoro ne crea uno, si chiama gruppo RRSP.

Contributi massimi

Entrambi i piani RRSP e 401 (k) hanno limiti di contribuzione annuale che variano di anno in anno, ma i loro importi massimi sono diversi.

Per un 401(k), il limite era di $20.500 nel 2022, con un ulteriore contributo di recupero di $ 6.500 per quelli di età pari o superiore a 50 anni, consentendo un massimo di $ 27.000. Per l'anno fiscale 2023, il limite aumenta a $ 22.500 e il contributo di recupero a $ 7.500, il che rende il contributo massimo di $ 30.000.
Il limite di contributo RRSP per il 2022 era di $ 30.780, aumentando a $ 31.560 nel 2023.

Regole di riporto

Un'altra importante differenza tra i piani 401 (k) e gli RRSP è ciò che è noto come le loro regole di riporto:

Se non contribuisci con il massimo consentito al tuo 401 (k) per un determinato anno, hai perso la possibilità di farlo.
Con un RRSP, puoi riportare una parte della tua indennità non utilizzata agli anni futuri se non hai versato il contributo massimo in un determinato anno. Questa può essere una caratteristica molto utile perché potresti trovarti in una fascia fiscale più alta negli anni futuri (quando beneficerai maggiormente della detrazione). Potresti anche avere più denaro per contribuire ai tuoi risparmi per la pensione negli anni successivi.

Anche gli RRSP e i 401 (k) hanno date diverse in cui non puoi più contribuire. Non puoi più contribuire a un RRSP dopo il 12 dicembre. 31 dell'anno in cui compi 71 anni. Con un 401 (k), puoi contribuire al piano del tuo datore di lavoro se lavori ancora, indipendentemente dalla tua età.

Penali di recesso

Gli RRSP sono anche più indulgenti nel permetterti di prelevare denaro in anticipo senza penali.

Un 401 (k) impone una penale del 10% per il prelievo anticipato, oltre a eventuali imposte sul reddito dovute, se prelevi denaro prima dei 59 anni e mezzo, sebbene ci siano alcune eccezioni a questa regola.
Un RRSP non ti penalizza se prendi i soldi prima del pensionamento, ma sei soggetto a pagando le tasse sui prelievi anticipati, che dipendono dalla provincia in cui risiedi e dall'importo che hai portare fuori.

Tieni presente che gli RRSP bloccati, chiamati anche conti pensionistici bloccati (LIRA) non consentono prelievi in capitale anticipati (solo in circostanze eccezionali), in quanto destinati esclusivamente alla pensione.

Quando raggiungi l'età pensionabile

Entrambi i piani RRSP e 401 (k) hanno determinati requisiti quando i partecipanti raggiungono i 70 anni:

Con un 401 (k), devi generalmente iniziare a prelevare una certa somma di denaro dal tuo conto entro il 1 aprile successivo all'anno in cui compi 73 anni. Quindi, devi continuare a effettuare prelievi ogni anno in seguito in base alla tua età in quel momento. Questi sono noti come distribuzioni minime richieste (RMD), e il mancato rispetto delle regole può comportare sanzioni. L'IRS pubblica fogli di lavoro per determinare l'importo ogni anno e l'età è stata recentemente aumentata come parte del SECURE 2.0 Act.
Entro l'ultimo giorno dell'anno in cui un titolare di RRSP compie 71 anni, il suo saldo RRSP deve essere liquidato o spostato in un Fondo pensionistico registrato (RRIF) o una rendita. Un RRIF è un fondo pensione simile a un contratto di rendita che paga il reddito a un beneficiario oa un numero di beneficiari. Se il conto viene liquidato, il proprietario dovrà immediatamente pagare le tasse sul denaro. Se lo trasferiscono in un RRIF o in una rendita, non ci sono conseguenze fiscali immediate, ma dovranno pagare le tasse sul reddito che ricevono nel tempo.

Un datore di lavoro può corrispondere ai contributi del piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP)?

I datori di lavoro che offrono piani di risparmio pensionistico registrati (RRSP) di gruppo possono fornire la corrispondenza contributi, proprio come i datori di lavoro negli Stati Uniti possono eguagliare i fondi a cui contribuiscono i dipendenti un 401(k).

Cosa succede se ti trasferisci dagli Stati Uniti al Canada o viceversa?

Se ti trasferisci dagli Stati Uniti al Canada o dal Canada agli Stati Uniti, puoi convertire un 401(k) in un RRSP o viceversa. Tieni presente che la conversione può avere implicazioni fiscali complesse, quindi valuta la possibilità di consultare un contabile esperto su come affrontare il trasferimento.

Come funziona un fondo pensionistico registrato (RRIF)?

Un fondo pensionistico registrato (RRIF) è un conto presso una banca, una compagnia di assicurazioni o un altro istituto finanziario che inizierà a pagarti il reddito nell'anno in cui lo stabilisci e continuerà a effettuare quei pagamenti per il resto del tuo vita. I pagamenti saranno tassati come reddito.

La linea di fondo

Gli RRSP possono essere considerati l'equivalente canadese del 401(k) americano e viceversa. Entrambi sono piani pensionistici progettati per incoraggiare il risparmio con benefici fiscali simili. Tuttavia, questi piani presentano alcune differenze, tra cui chi può configurarli e gli importi annuali massimi che puoi contribuire. Se ti stai trasferendo dagli Stati Uniti al Canada o dal Canada agli Stati Uniti, puoi passare da un piano all'altro, ma probabilmente dovrai affrontare complicate conseguenze fiscali.