Perché ora potrebbe essere il momento della riscossione delle perdite fiscali sulle criptovalute

Quest'anno è stato duro per criptovaluta investitori, come un brutale mercato ribassista cancellato circa il 65% dalla capitalizzazione di mercato di Bitcoin. Tuttavia, ogni cloud ha un lato positivo, e questa volta si presenta sotto forma di raccolta delle perdite fiscali sulle criptovalute, una strategia in cui gli investitori possono vendere asset in perdita per compensare i requisiti fiscali.

Raccolta delle perdite fiscali è una strategia utilizzata dagli investitori per abbassare il loro imposta sulle plusvalenze

responsabilità nei confronti del governo degli Stati Uniti. Per utilizzare questa strategia, un investitore venderà un investimento a perdita di capitale per sfruttare le tempistiche di mercato o per l'anno d'imposta. La perdita può quindi essere utilizzata per compensare le plusvalenze da altre attività che hanno prodotto un profitto o per compensare i guadagni futuri dallo stesso investimento o da altre operazioni redditizie.

Ad esempio, supponiamo che un investitore abbia acquistato un'azione e abbia realizzato perdite per $ 5.000 senza altre plusvalenze. Quell'investitore potrebbe utilizzare la perdita per compensare $ 3.000 di reddito ordinario per quell'anno fiscale e portare avanti la restante perdita di $ 2.000 per compensare future plusvalenze o reddito.

Utilizzo della raccolta delle perdite fiscali in Crypto

Gli investitori di criptovaluta possono utilizzare la raccolta delle perdite fiscali allo stesso modo di un investitore azionario.

Se un investitore ha acquistato $ 10.000 di a gettone crittografico nell'aprile 2022 e deteneva lo stesso investimento a $ 7.000 a dicembre, che rappresenta una perdita non realizzata del 30%. Vendendo l'investimento con una perdita di $ 3.000, potrebbero utilizzare quei $ 3.000 per compensare altre tasse dovute dall'anno finanziario. La perdita potrebbe anche essere riportata all'esercizio successivo.

Le perdite di capitale prelevate in criptovaluta non devono essere utilizzate esclusivamente per la raccolta in criptovalute. Le perdite possono essere utilizzate per ridurre l'onere fiscale su altre classi di attività, come azioni, obbligazioni, e immobiliare.

La riscossione delle perdite fiscali ha alcune limitazioni

La riscossione delle perdite fiscali può essere utilizzata solo per compensare $ 3.000 di reddito ordinario ($ 1.500 se sei sposato e dichiari separatamente) dopo aver compensato altri guadagni sugli investimenti. Poiché i guadagni e le perdite sono bloccati alla fine di un anno fiscale, gli investitori devono raccogliere le proprie perdite di criptovalute entro la fine di dicembre.

Ciò funzionerà bene nel 2022 poiché il mercato delle criptovalute ha continuato a raggiungere nuovi minimi durante tutto l'anno. A dicembre, Bitcoin viene ancora scambiato appena sotto il livello di $ 17.000 dopo aver iniziato l'anno a $ 47.000. In una fase di mercato rialzista, tuttavia, potrebbe essere una strategia rischiosa raccogliere perdite, soprattutto se il "regola lavaggio-svendita si applica alle criptovalute negli anni successivi (vedi sotto per ulteriori informazioni sulle criptovalute e l'applicazione di questo regolamento).

Questo Servizio delle entrate interne (IRS) La norma impedisce a un contribuente di prendere una detrazione fiscale per una perdita su un titolo venduto in una wash sale, che si verifica quando un individuo vende o negozia un titolo in perdita e, entro 30 giorni prima o dopo questa vendita, acquista azioni o titoli uguali o sostanzialmente identici, o acquisisce un contratto o un'opzione per fare COSÌ.

Va anche notato che le azioni di società coinvolte nelle criptovalute Volere essere coperti dalla regola del wash-sale. Assicurati di verificare con un appropriato finanziario, contabile e/o consulente fiscale se hai domande sul miglior utilizzo delle strategie di riscossione delle imposte.

Criptovaluta e regola Wash-Sale

La regola della wash-sale dell'IRS impedisce agli investitori di subire perdite di capitale sugli investimenti e quindi di riacquistarli immediatamente, come discusso. Allo stesso modo, si verifica una wash sale anche se un individuo vende un titolo e il coniuge della persona o una società controllata dall'individuo acquista un titolo equivalente durante il periodo di attesa di 61 giorni.

Tuttavia, l'IRS afferma specificamente che le regole di wash-sale si applicano ai titoli. A causa della mancanza di linee guida normative chiare, le criptovalute sono classificate come proprietà, non titoli. Ciò significa che la regola della wash-sale non si applica attualmente al trading di criptovalute, quindi gli investitori potrebbero riacquistare i propri token dopo una vendita.

La linea di fondo

Gli investitori di criptovaluta si stanno leccando le ferite dopo aver lottato con un mercato ribassista che è durato tutto l'anno. Nonostante ciò, molti investitori non sono a conoscenza della strategia di raccolta delle perdite fiscali che può aiutare a ridurre al minimo le perdite e ad abbassare il carico fiscale.

Le perdite sugli investimenti in criptovalute possono essere utilizzate per compensare le plusvalenze in altri classi di attività come le azioni. Gli investitori possono anche utilizzarli per compensare fino a $ 3.000 all'anno di reddito ordinario. Gli investitori che desiderano utilizzare questa strategia devono agire prima che l'esercizio in corso si concluda a dicembre.