Convertire il tuo 403 (b) in un 401 (k)

Il Agenzia delle Entrate (IRS) dice che puoi tirare a 403(b) piano in un 401(k) piano se lavori per un datore di lavoro che offre un 401 (k). Puoi anche lanciare un piano 403(b) in un solo o piano 401(k) indipendente se sei un lavoratore autonomo.

Tuttavia, se lavori per un datore di lavoro che non offre un piano 401 (k), non puoi trasferire un piano 403 (b) in nessun tipo di piano 401 (k).

Comprensione di una conversione da un 403 (b) a un 401 (k)

Il piano 403 (b) e i piani pensionistici 401 (k) sono abbastanza simili nel design e nelle caratteristiche. Entrambi sono

a tassazione differita piani che consentono ai tuoi guadagni di crescere esentasse, ma sei tassato sul distribuzioni o ritiri in pensione. Entrambi i piani richiedono ai partecipanti di raggiungere l'età di 59 anni e mezzo prima di prelevare fondi; altrimenti, affronteranno un ritiro anticipato penale del 10% della distribuzione e facciano le imposte sul reddito sul totale della distribuzione. Tuttavia, i piani 403 (b) sono riservati ai dipendenti pubblici come gli insegnanti, mentre i piani 401 (k) sono riservati al settore privato.

Limiti contributivi per i piani 403(b) e 401(k)

Sia il piano 403 (b) che i piani 401 (k) hanno gli stessi limiti di contributo per il 2020 e il 2021, ovvero $ 19.500 all'anno, il che significa che è l'importo massimo che puoi contribuire annualmente. Tuttavia, per le persone di età pari o superiore a 50 anni, possono contribuire con ulteriori $ 6.500 all'anno come a contributo di recupero nel 2020 e nel 2021.

Inoltre, il limite di contribuzione totale al piano sia per il dipendente che per il datore di lavoro deve essere inferiore a $ 58.000 nel 2021 (da $ 57.000 nel 2020) o al 100% dello stipendio annuo più recente del dipendente.

Tuttavia, è importante notare che un rollover da un piano all'altro non è un contributo ma semplicemente un trasferimento da un tipo di piano pensionistico a un altro.

Account idonei per i rollover

I fondi all'interno del tuo 403(b) piano può essere ribaltato in a 401(k) piano cioè con il tuo attuale datore di lavoro. Puoi anche rollare o trasferire i fondi in a Piano di settembre o 457 piano se il tuo datore di lavoro ne offre uno.

Il rollover funziona anche al contrario: se avevi un 401 (k) al vecchio lavoro e il nuovo datore di lavoro offre solo un 403 (b), puoi anche rinnovare parte o tutti quei fondi.

Naturalmente, puoi sempre inserire un piano 403 (b) o un altro piano qualificato offerto da un precedente datore di lavoro in a conto pensione individuale tradizionale (IRA) o Roth IRA.Le regole attuali ti consentono di trasferire quei soldi in un piano 401 (k) se sei assunto da un datore di lavoro che offre questo piano in il futuro, a condizione che il denaro del piano 403 (b) non sia stato mescolato con i fondi contributivi che hai depositato nel IRA.

considerazioni speciali

Mentre i regolamenti IRS consentono il rollover delle attività tra i piani 401 (k) e i piani 403 (b), i datori di lavoro non sono tenuti a consentire il rollover nei piani che mantengono.Qualunque sia il trasferimento a cui stai pensando, il tuo datore di lavoro deve consentirlo.

Dettagli rollover

I contributi ai piani pensionistici 401(k) e 403(b) sono effettuati con prima delle tasse dollari, il che significa che il proprietario risparmia sulle imposte sul reddito nell'anno in cui è stato versato il contributo. In altre parole, nel determinare le imposte sul reddito dovute per l'anno, il reddito annuo dell'individuo viene ridotto del totale dei contributi per quell'anno, riducendo così il reddito imponibile. Di conseguenza, i rollover o i trasferimenti da un 403 (b) a un piano pensionistico tradizionale, come un 401 (k), sono generalmente esentasse poiché entrambi sono finanziati con dollari al lordo delle imposte.

Al contrario, i conti pensionistici Roth non offrono contributi al lordo delle imposte, il che significa che i fondi vengono versati con al netto delle tasse dollari o dopo che le tasse sono state detratte dal salario della persona. Di conseguenza, se viene convertito un piano tradizionale 403 (b) o 401 (k) e i fondi vengono trasferiti in un Roth IRA o in un Roth 401 (k), i fondi sono soggetti all'imposta sul reddito. Tuttavia, un Roth 401 (k) o 403 (b) può essere trasferito in un Roth IRA, esentasse.

Distribuzioni minime richieste (RMD), le distribuzioni di difficoltà, le distribuzioni correttive e tutti i pagamenti distribuiti sulla vita del partecipante al piano o per 10 anni non possono essere rinnovati.

Contributi misti

Se il conto 403(b) contiene sia contributi al lordo che al netto delle imposte, si considera che una distribuzione provenga prima dal denaro al lordo delle imposte, dai contributi e dai redditi imponibili. Qualsiasi parte non imponibile della distribuzione, inclusi i contributi al netto delle imposte, può essere convertita in a tradizionale o Roth IRA o ad un altro piano idoneo che conti separatamente per tassabile e non tassabile contributi.

Ad esempio, il 403(b) di Bill consiste esclusivamente di contributi e guadagni al lordo delle imposte. Bill può richiedere un rollover diretto di parte o di tutto l'account in un piano IRA tradizionale, un 401 (k), un altro 403 (b) o un piano 457 idoneo al governo senza conseguenze fiscali. La transazione deve essere riportata sul suo prossimo reddito dichiarazione dei redditi.

Se lo trasforma in un Roth IRA, la distribuzione sarà considerata reddito imponibile perché i Roth IRA non forniscono una detrazione fiscale per i contributi, nel senso che utilizzano dollari al netto delle imposte. Tuttavia, gli IRA Roth non hanno tasse sui prelievi in ​​pensione, a differenza di altri IRA che offrono contributi al lordo delle imposte.

Rollover diretti e indiretti

Rollover diretti, fiduciario al curatore, non sono soggetti a ritenuta d'acconto. Un rollover diretto è quando l'amministratore del piano pensionistico effettua il pagamento direttamente a un altro piano pensionistico oa un'IRA. È importante notare che l'amministratore può emettere un assegno intestato al nuovo conto, che dovrebbe essere depositato entro 60 giorni. Nessuna tassa sarà trattenuta dall'importo del trasferimento, ma potrebbe esserci una penale se il denaro non viene nuovamente depositato nella nuova IRA entro il periodo di 60 giorni.

Il modo più sicuro per elaborare un rollover diretto è fare in modo che l'amministratore elabori un trasferimento da fiduciario a fiduciario, che trasferisce elettronicamente i fondi dal vecchio piano a quello nuovo. Il proprietario dell'IRA non riceve un assegno e non ci sono ritenute né sanzioni.

Rollover indiretti sono quando l'assegno viene intestato e inviato direttamente al partecipante al piano. Un rollover indiretto è soggetto a una ritenuta del 20%. Affinché un rollover indiretto rimanga completamente non tassato, il partecipante deve recuperare l'importo trattenuto.

Ad esempio, Bill ha deciso di richiedere un rollover indiretto di $ 10.000 dal suo 403 (b). Il suo fiduciario del piano trattiene il 20%. Bill riceve un assegno di 8.000 dollari. Deve trovare $ 2.000 da altre fonti, o il suo rollover sarà solo $ 8.000. I $ 2.000 saranno per lui reddito imponibile, soggetto a una penale di distribuzione anticipata del 10% se Bill ha meno di 59 anni e mezzo.

Con i rollover indiretti, i fondi vengono dati al proprietario dell'IRA tramite assegno e i fondi devono essere ridepositati nella nuova IRA entro il periodo di 60 giorni per evitare sanzioni.