Soluzioni per piani pensionistici per lavoratori dai 70 anni in su

Le regole del gioco possono cambiare quando raggiungi il traguardo dei 72 anni e il tuo reddito imponibile aumenta. Ma puoi ancora raccogliere i benefici fiscali di mettere soldi in un conto pensionistico fino a quando non ti ritiri formalmente e completamente. Se ti ritrovi ancora a lavorare a questo punto della tua vita, probabilmente stai cercando di chiudere una crepa nella tua gruzzolo o sei una di quelle persone che saranno pronte ad andare in pensione solo quando toglieranno le tue fredde mani morte dalla tua scrivania.

In ogni caso, sapere di avere delle opzioni può fare la differenza nel tuo Linea di fondo.

RMD

L'anno in cui compi 72, il sistema fiscale stacca la spina ai tuoi conti pensionistici sotto forma di distribuzioni minime richieste (RMD). Quando guadagni salari e tiri fuori gli RMD, le conseguenze fiscali possono risultare più alte aliquote fiscali e una percentuale maggiore del tuo Benefici della sicurezza sociale essere assoggettato a tasse.

Per molti anni, gli RMD sono iniziati all'età di 70 anni e mezzo, ma in seguito al passaggio del Preparare ogni comunità per il miglioramento della pensione (SECURE) Act del dicembre 2019, è stato portato a 72. Allo stesso modo, la legge metteva il coperchio sopra tradizionale IRA contributi dopo i 70 anni e mezzo, ma la nuova legge non prevede limiti di età e consente contributi aggiuntivi finché si lavora ancora.

Tuttavia, all'età di 72 anni, dovrai iniziare a prendere RMD, il che aumenterà il tuo reddito imponibile, a meno che non vengano apportate altre modifiche. Quando il tuo reddito imponibile inizia a gonfiarsi durante quel periodo della tua vita, continuando a mettere soldi in un piano pensionistico di tipo 401 (k) o in un Roth IRA può essere ancora utile. Diamo un'occhiata alle principali differenze tra le opzioni di piano pensionistico più popolari ed esaminiamo come struttura i tuoi piani per ottimizzare le tue distribuzioni dopo essere diventato soggetto alle nuove regole per raggiungere i 72.

Punti salienti del conto di previdenza

I cambiamenti che arrivano a 72 possono essere uno shock se non hai prestato attenzione ai dettagli dei regolamenti sui conti pensionistici. Ecco cosa succede ai principali tipi di conti pensionistici e come puoi continuare a risparmiare mentre lavori ancora.

IRA tradizionale

Con la nuova legge, ti è permesso contribuire a un IRA. tradizionale indipendentemente dall'età. Secondo la vecchia legge, non potevi più contribuire a un'IRA tradizionale una volta compiuti 70 anni e mezzo.

Roth IRA

Chiunque abbia un salario guadagnato può contribuire a un Roth IRA e non esiste alcun mandato che richieda al contribuente o al coniuge di assumere RMD.

401 tradizionale (k)

Indipendentemente dall'età, se lavori ancora puoi continuare a contribuire a un 401(k). Inoltre, fintanto che possiedi meno del 5% dell'attività per cui lavori, non sei tenuto a prendere RMD da un 401 (k) presso quel datore di lavoro.

Roth 401 (k)

Indipendentemente dall'età, se stai ancora lavorando puoi contribuire con l'intero importo del differimento dello stipendio a a Roth 401 (k). Come il tradizionale 401 (k), gli RMD sono necessari una volta che ti separi dal servizio o se possiedi più del 5% dell'attività che ti impiega. Questa è una differenza fondamentale tra un Roth 401 (k) e un Roth IRA.Tuttavia, le distribuzioni potrebbero non essere tassabili (verificare con il proprio consulente fiscale).

Quale piano pensionistico è migliore?

La risposta potrebbe essere diversa quando si passa72.

IRA tradizionale vs. 401 al lordo delle imposte (k)

In passato, se avevi più di 70 anni e mezzo, perdevi la capacità di contribuire a un'IRA tradizionale. Ma con la nuova legge, non ci sono limiti di età.Inoltre, non sono previsti limiti di età per gli over 70 per i contributi a un 401 (k).

Ciò nonostante, Limiti contributivi 2020 per un 401 (k) sono superiori a quelli di un IRA, rendendo il 401 (k) in definitiva una scelta migliore.

Con un'IRA, i contributi sono limitati a $ 6.000 all'anno o $ 7.000 se hai più di 50 anni per il 2020 e il 2021. Ma per 401 (k) s, il limite è di $ 19.500 per il 2020 e il 2021 con un contributo aggiuntivo di recupero per gli over 50 di $ 6.500, per un totale di $ 26.000.

In molti casi, il lavoratore più anziano è un lavoratore autonomo consulente o appaltatore: se questa è la tua situazione, tieni presente i requisiti RMD imposti all'imprenditore del 5% o più.A prima vista, l'idea di contribuire a un piano che richiede di prendere RMD ogni anno sembra sciocco, ma se fai i conti non è davvero un cattivo affare.

Esempio

Nel 2020, un lavoratore autonomo di 75 anni che guadagnava $ 80.000 ha contribuito con $ 22.000 al proprio 401 (k); il piano ha un Dec. 31, 2020, saldo di $ 22.000. L'RMD 2021 per l'ormai 76enne lavoratore sarà di soli $ 1.000. Se prendi il saldo di fine anno di $ 22.000 e lo dividi per il fattore RMD di un 76enne, 22 anni, ti ritroverai con una distribuzione imponibile di $ 1.000. Dopo tutto ciò che è stato detto e fatto, il risultato netto per l'individuo sarebbe di $ 21.000 deduzione invece di una detrazione di $ 22.000.

Il punto qui è che l'opportunità di risparmiare non è drasticamente diminuita perché devi fare RMD mentre lavori.

Roth IRA contro Roth 401 (k)

Se hai più di 72 anni e lavori, puoi contribuire a entrambi i tipi di account. Mentre le restrizioni sul reddito che disciplinano chi può contribuire a un Roth IRA possono essere difficili da superare, non è impossibile. Il motivo per cui non è impossibile è che il tetto di reddito non tiene conto delle conversioni di Roth e rollover.

Ci sono considerazioni fiscali nell'effettuare molti tipi di conversioni Roth, quindi cerca attentamente le implicazioni per te con un consulente fiscale. Una volta che hai soldi in un Roth IRA, tuttavia, non ci sono RMD nella tua vita o in quella del tuo coniuge.

D'altra parte, il Roth 401 (k) non ha limiti di reddito che devi affrontare. Tuttavia, è necessario essere consapevoli del fatto che i Roth 401 (k) sono eventualmente soggetti a RMD.

Il vincitore per la categoria di contribuzione più semplice è il Roth 401 (k). Tuttavia, il vincitore assoluto e il vincitore della categoria di destinazione finale è il Roth IRA.

Strategie aggiuntive

Cos'altro puoi fare per continuare a costruire il tuo nido di pensionamento se lavori ancora a 70 anni? Di seguito sono riportati alcuni consigli aggiuntivi.

Consolida e tappa il tuo foro RMD

È quasi una certezza che un individuo che lavora oltre i 70 anni avrà più IRA e altri tipi di piani pensionistici in circolazione. Di conseguenza, quei conti fluttuanti saranno costretti a effettuare prelievi annuali di RMD. Se lo stesso individuo possiede meno del 5% dell'attività e sta ancora lavorando per l'azienda (e il piano l'amministratore lo consente), questa persona potrebbe trasferire eventuali IRA e piani pensionistici esistenti nel loro attuale piano del datore di lavoro. Questo è vero finché l'individuo non si è separato dal servizio e continua a lavorare.

Una volta che l'individuo ha trasferito con successo le risorse esistenti nel piano del datore di lavoro, dovrebbe essere sollevato dal dover prelevare RMD annuali da tali risorse. Il carattere jolly in questo scenario è quasi sempre il documento del piano e l'amministratore. Se tutto è copacetico e sei in grado di ridurre i tuoi RMD mentre lavori, avrai l'opportunità di creare spazio per eseguire una conversione Roth o lo sgravio della compensazione fiscale fino al pensionamento completo.

Usa il "filtro" dell'imposta sul reddito dello stato se sei idoneo

Sebbene dipenda dallo stato in cui vivi e dalla presentazione delle tasse, alcuni stati che impongono a imposta statale sul reddito fornire un trattamento fiscale più favorevole alle persone che versano contributi e ricevono distribuzioni da IRA e altri piani qualificati. In Illinois, ad esempio, il governo non aggiunge i tuoi contributi 401 (k) al calcolo del reddito statale; consente inoltre ai residenti di sottrarre la maggior parte delle distribuzioni da IRA e piani qualificati dal loro reddito imponibile.

Le scappatoie del "filtro fiscale statale" esistono perché gli stati vogliono incoraggiare i loro residenti a rimanere nello stato e non abbandonare la nave per stati senza tasse sul reddito come la Florida o il Texas quando vanno in pensione. Detto questo, il scappatoia può essere un cappio se lavori in uno stato come la Pennsylvania e poi ti ritiri in uno stato come la California. In quella situazione, puoi essere tassato all'ingresso e all'uscita.Il modo in cui incorpori queste scappatoie esistenti nella tua strategia di risparmio dipenderà dai tuoi obiettivi e dal tuo particolare insieme di circostanze, incluso il consiglio del tuo CPA.

Esempio: prendere RMD da un Roth 401(k)

Un individuo che potrebbe dare un'occhiata a questa strategia è qualcuno che ha più di 72 anni, è un lavoratore autonomo e sta contribuendo a un Roth 401 (k). In questo caso, se alterano la loro strategia di risparmio contribuendo a un 401 (k) al lordo delle imposte e convertendo invece un'IRA esterna, potrebbe essere in grado di ridurre il carico fiscale statale sul reddito ed evitare di dover prendere gli RMD dal loro Roth 401 (k), che è un al netto delle imposte account.

La linea di fondo

La folla di lavoratori over 72 ha ancora la capacità di risparmiare e differire le tasse attraverso Roth IRA e piani qualificati che non esistono per i loro coetanei in pensione. Incorporando questi e altri strumenti nella loro strategia complessiva, i quasi pensionati potrebbero essere in grado di ridurre legittimamente il loro carico fiscale complessivo. Tuttavia, il beneficiario mirato per i piani pensionistici non è sempre il contribuente, quindi ogni individuo la strategia dovrebbe tenere conto degli obiettivi specifici di quell'individuo, nonché dei fatti circostanti e circostanze.

Chiunque tenti di trarre vantaggio da queste strategie deve essere consapevole che le regole che circondano la loro attuazione sono complicate e le leggi possono cambiare dall'oggi al domani. Alla fine della giornata, dovresti eseguire qualsiasi piano che incorpori questi o simili tipi di strategie solo dopo ricevere una valida consulenza da un professionista fiscale qualificato in consultazione con l'amministratore del piano pensionistico.