Solo 401（k）の利点

あなたが一人の服装、フリーランサー、または独立した請負業者であるという理由だけで、あなたが退職プランなしで行かなければならないという意味ではありません。 あなたが自営業の場合、あなたはすることができます ソロ401（k）を設定する、別名 独立した401（k） 自分で計画します。 Solo 401（k）には、他の種類の退職金口座に比べていくつかの利点があります。

まず、セットアップに必要なものと、それらがどのように機能するかを見てみましょう。

受給資格要件

ソロ401（k）に投資するには、特定の要件を満たす必要があります。 最初の規定は、雇用主ではなくあなたがあなたの収入に責任があることを規定しています。 個人事業主、従業員のいない中小企業の所有者（配偶者はビジネスで働いている場合は貢献できますが）、独立請負業者、およびフリーランサーは通常、この説明に当てはまります。

2番目の要件は、収入を得ている必要があるということです。 これは税務記録を通じて確認できます。

両方の基準を満たしている場合は、401（k）の単独プランを開くことができます。

ソロ401（k）を設定する手順

による 内国歳入サービス （IRS）、ソロ401（k）プランを適切に開くために取らなければならない特定のステップがあります。

まず、書面で計画を採用する必要があります。つまり、資金を提供する予定の計画の種類を書面で宣言する必要があります。 2種類からお選びいただけます 401（k）プラン：伝統的で ロス. それぞれに異なる税制上のメリットがあります。

従来の401（k）

従来の個別プランでは、あなたはあなたのお金を投資します 税引前、あなたの勤務期間中に効果的に減税を請求します。 定年に達すると、投資が何年にもわたって稼いだお金を含め、引き出した資金に対して所得税を支払います。

欠点は、お金を引き出す準備ができたら、 税率 最初に投資したときよりも高くなる可能性があります。 また、追加の税負担は、 税制上の優遇措置 以前に受け取ったもの。 ただし、ほとんどの退職者は、勤務期間中よりも低い税率であることに注意してください。

ロス401（k）

ロスプランは税引き後のドルで賄われています。 あなたはすでにIRSにその削減を与えているので、引退する時が来たときの引き出しは非課税です。 それは完全に非課税であり、あなたが支払った金額とアカウントが獲得した収益の両方です。

計画の種類が確立されたら、作成する必要があります 信頼 それはあなたがそれらを必要とするかあなたが定年に達するまで資金を保持します。 あなたは選択することができます 投資会社, オンライン証券会社、または保険会社があなたのために計画を管理します。

また、すべての投資が常に会計処理されるように、記録管理システムを確立する必要があります。

Solo 401（k）のメリット

Solo 401（k）は、他の種類の退職金口座に比べていくつかの利点があります。

主な利点の1つは、拠出限度額が通常、退職金制度の中で最も高いことです。 雇用主が後援する401（k）と同様に、従業員と雇用主から寄付を行うことができます。 ソロ401（k）では、両方の帽子をかぶって、両方の役割で貢献することができます。

従業員としての拠出限度額

IRSは、401（k）の年間拠出限度額を設定しています。 2020年と2021年の場合、401（k）の従業員としての最大拠出限度額は19,500ドルです。 50歳以上の場合は、追加で作成できます キャッチアップ貢献 2020年と2021年の両方で6,500ドル。

雇用主としての拠出限度額

雇用主の帽子をかぶると、報酬の最大25％を寄付できます。 ソロ401（k）の合計拠出限度額は2020年で57,000ドルであり、50歳以上の従業員の6,500ドルのキャッチアップ額は含まれていません。 2021年の場合、雇用主の最大額は58,000ドルです。 言い換えれば、2021年には、58,000ドル（従業員として19,500ドル+雇用者として38,500ドル）と、該当する場合は6,500ドルのキャッチアップ寄付を年間合計64,500ドルで寄付できます。

追加された柔軟性

従来のプランとロスプランのどちらかを選択できることもメリットです。 これは、自分に最適な税制上の優遇措置を備えたプランを選択できることを意味します。

もう1つの利点は、 SEP IRA、 別 税制優遇 中小企業の所有者によく推奨される退職金口座は、プランからローンを借りることができます。 一般に、 それはお勧めできません あなたの退職基金から借りるが、あなたがしなければならないならそれはまともなオプションです。

適切な計画と勤勉さにより、ソロ401（k）は、何年にもわたって自分の上司になり、自分の条件で働いた後、快適な退職を楽しむ可能性を提供します。