RothIRAを新しいカストディアンに非課税で譲渡する方法

アカウントを新しいものに移行したいRothIRAの所有者 カストディアン 比較的単純なルールに従えば、税金や罰則を回避できます。 まず、Roth IRAの所有者は、新しいカストディアンを見つけて手配する前に、古いアカウントを閉鎖するべきではありません。

配布物を受け取ると、アカウント所有者は税金と罰則の対象となる可能性があります。特に、59½歳未満の場合や、ロスを5年以上所有していない場合はそうです。ただし、COVID-19のパンデミックに関連している場合は、困難な撤退をペナルティなしで行うことができます。 CARES（コロナウイルス支援、救済、および経済的安全保障）法 2020年3月に可決されました。

RothIRA転送方法

1つのRothアカウントから新しいアカウントへの切り替えを実行する最も安全な方法は、 直接転送 カストディアンからカストディアンへ。 しかし、別の方法があります。これについては後で説明します。

直接転送

直接転送では、現在 ロスIRA カストディアンは、アカウントのお金の一部またはすべてを別のカストディアンのRothIRAに直接送金します。 直接送金には税金や罰則はありません。 Roth IRAのお金を、従来のIRAやその他の種類の口座ではなく、別のRothIRAに送金することが重要であることに注意してください。

通常は、アカウント所有者の要求に応じて、受け取り側の管理者に転送を開始させるのが最善です。 Rothに保持されている資産の種類もプロセスに影響します。 受け取り側のカストディアンは通常、資産を現物で譲渡するか、現金以外の資産の場合は清算してから譲渡するかをロスの所有者に指示させます。

ほとんどの証券会社は 自動顧客口座振替サービス （ACATS）口座間で送金するための電子システム。 それは一般的に約1週間かかります。 ACATSを介して実行できない転送には、最大で数週間かかる場合があります。

プロセスを追跡するために、 金融業界規制当局 （FINRA）は、アカウントの種類とそれに含まれる資産を考慮して、アカウント所有者が新しい会社に転送にかかる可能性のある時間を尋ねることを提案しています。 アカウント所有者は、転送中に遅延が発生する可能性がある原因と、転送が完了したときに会社がどのように通知するかを尋ねることもできます。

投資家はまた、譲渡の進行中に口座内の証券を売買すると、プロセスが複雑になり、遅延する可能性があることに注意する必要があります。

アカウント所有者への配布

もう1つのオプションは、リスクは高くなりますが、アカウント所有者が既存のカストディアンに小切手を要求し、新しいRothアカウントにお金を預ける責任を負わせることです。 ただし、非課税と見なされます 転がる 新しいRothIRAの場合、小切手を受け取ってから60日以内にその口座にお金を入金する必要があります。

60日間の期限を過ぎた場合、撤退は 分布 資産の一部であり、その一部は所得税または罰金の対象となる場合があります。 ロスの寄付はいつでもペナルティおよび非課税で取り消すことができますが、その収益は特定の条件下でのみ非課税になります。 たとえば、引き出しは少なくとも行う必要があります 5年 Rothアカウントが最初に開設された後、所有者は少なくとも59½歳である必要があります。

結論

あるロスIRAカストディアンから別のカストディアンにお金を移動することは可能ですが、それを行うのが最善です 60日間の締め切りが 逃した。