緊急基金としてのロスIRA？ （撤退規則）

税制優遇の退職金口座への寄付には、突然必要になった場合に現金を手に入れるのを困難にする規則があります。 これらのコントロールは、人々が当然のことながら資金提供に消極的であると感じることができる理由の1つです。 個人年金口座 （IRA）または 401（k）プラン 毎年最大に、彼らが早く投資することを知っていても、彼らの資金が非課税の複合レートで成長しなければならないという利点は大きくなります。

退職のために貯蓄したいという願望は、簡単に緊急資金を維持する必要性によって却下されます 車の修理、医療費、失業、またはCOVID-19などの危機のためのアクセス可能なお金 パンデミック。

の見落とされがちな機能は ロスIRA この問題を解決することができます—あなたがあなたのケーキを持ってそれを投資することも可能にします。 ありそうもないように聞こえますが、実際には本当です。

簡単な要約：RothIRAルール

Roth IRAは、特定の条件が満たされている限り、非課税ベースで適格な分配を許可するIRAの一種です。 RothIRAは似ていますが 従来のIRA、IRSによる彼らの税​​務上の扱いはかなり異なります。

従来のIRAへの寄付とは異なり、Roth IRAの預金は、あなたがそれらを行うときに税額控除を受けません。 IRSの用語では、それらは税引き後のドルで行われます。 アカウントのお金は、退職するまで非課税になります。 また、退職するときは、引き出しに対して税金を支払う必要はありません。これは、実質的に所得税を支払い、預金を行ったときに税額控除を受けなかったためです。 逆に、従来のIRAでは、退職後の引き出しに対して所得税を支払います。

また、ロスIRAは取る義務はありません 必要な最小分布 （RMD）。 RMDは、IRSによって確立された最小額であり、従来の 確定拠出 退職中は毎年IRA。 RMDは72歳以降に開始する必要があります。RMDは2020年に一時停止されましたが コロナウイルス刺激法案の一部、2021年に戻ってきました。

RothIRAの貢献制限

Roth IRAを使用すると、2020年と2021年に年間6,000ドルを寄付できます。 あなたが結婚している場合、あなたとあなたの配偶者はそれぞれ6,000ドル、合計12,000ドルを寄付することができます。 各個人は、追加の1,000ドルを寄付することができます。 キャッチアップ貢献-50歳以上の場合。

RothIRAの収入制限

ロスの資格を得るために獲得できる金額には制限があります。

所得制限は、内国歳入庁（IRS）によって毎年調整されます。 これらは、所得と確定申告のステータスに基づく2020年と2021年の課税年度の制限です。

• 2020会計年度では、結婚して共同納税申告書を提出した場合、段階的廃止は196,000ドルの修正調整総所得（MAGI）から始まります。 206,000ドル以上稼いだ場合、ロスの資格はありません。 シングルファイラーは124,000ドルのしきい値に達し、収入が139,00ドルを超えると失格となります。
• 2021会計年度では、結婚して共同納税申告書を提出した場合、段階的廃止は198,000ドルの修正調整総所得（MAGI）から始まります。 208,000ドル以上稼いだ場合、ロスの資格はありません。 シングルファイラーは125,000ドルのしきい値に達し、収入が140,000ドルを超えると失格となります。

ロスIRAの引き出し

Rothへの寄付は、すでに税金を支払った資金で行われるため、IRSの規則では、ペナルティや税金なしでいつでもそのお金（寄付の合計）を引き出すことができます。 ただし、預金から発生する投資収益（利息収入、配当、キャピタルゲイン）は、10％のペナルティを支払わないように、59½になるまでアカウントに残しておく必要があります。

Rothアカウントは、利用可能な最も柔軟な退職アカウントの1つであるため、緊急普通預金アカウントとしても使用できます。 それはあなたがそれを必要とするならば、あなたが何年にもわたってあなたがアカウントにしたあなたの貢献のどれにもペナルティなしでアクセスできることをあなたに知っている安全を与えることができます。

緊急基金としてのロスIRA

Roth IRAに緊急貯蓄を入れることの利点は、その年の退職金を寄付する限られた機会を逃さないことです。 Roth IRAに寄付できるのは毎年数千ドルだけで、寄付なしで1年が経過すると、永久に寄付する機会を失います。 ただし、これらの資金にアクセスすることが最後の手段になるはずです。

マットベッカー、有料 認定ファイナンシャルプランナー サイトmomanddadmoney.comを運営している人は、車の修理や少額の医療費などの軽微な緊急事態に対してRothIRAの寄付を取り下げたくないと指摘しています。 あなたはそれらのイベントのために十分な貯蓄を保つべきです。 Roth IRA緊急資金は、失業や深刻な病気などのより大きな緊急事態に対応する必要があります。 ただし、一部の人にとっては、Rothの寄付を引き出​​す方が、クレジットカードの残高に利息を積み上げるよりも良いオプションかもしれません。

緊急事態のためのロスIRAの構造化

Roth IRAを緊急資金として使用するための鍵は、寄付への分配を制限することです。 言い換えれば、投資収益に浸り始めないでください。 IRA基金は、明細書に「寄付」や「収益」のラベルが付いていないことに注意してください。 それでも、このルールに従うのは簡単です。入力した以上に引き出しないでください。

「投資しないことが重要です あなたの緊急資金に捧げられたあなたのロスの部分」とギャレットMは言います。 プロム、テキサス州オースティンの著名なファイナンシャルプランニングの創設者。 「このお金は緊急事態のためのものであり、ほとんどの場合、失業です。 その失業が景気後退の一部である場合、通常は損失を被って投資を売却する必要があります。」

緊急基金として割り当てられたRothIRA拠出金の一部は、通常の退職金拠出金のように株式、債券、または投資信託に属していません。 それは流動的な口座に属しています—現金または簡単に現金に変換できる何かを意味します—それでも 少し興味を持っていますが、失うことなくすぐに撤退できるものです 主要な。

通常の普通預金口座の場合のように、毎年収益に税金を支払うことなく、ロス口座への利益は増加します。 また、これらの収益を次のように引き出すときに、税金を支払うことはありません。 適格なディストリビューション 定年に達したら。

Roth内の普通預金口座は、銀行の場所にもよりますが、通常の普通預金口座と少なくとも同じくらいの利息を稼ぐことができます。 すでにRothIRAを持っているが、利息を稼ぎながらお金を貯めるためのリスクの低い場所が証券会社にない場合は、そうしている機関で2番目のRothIRAを開きます。

十分な大きさの緊急資金があれば、 それらの貢献をより高収益の投資に移し始める. Rothからの寄付のすべてを永久に現金で受け取る必要はありません。 このプロセスは、追加の節約をどれだけ早く蓄積できるかに応じて、数か月または数年かかる場合があります。

ロールオーバーされたロスファンドの引き出し

Roth IRAに、変換した貢献が含まれている場合、または 転げ落ちた 元雇用主からの401（k）など、別の退職金口座からの場合、ロールオーバー拠出金の引き出しには特別な規則があるため、引き出しには注意する必要があります。 Rothに5年以上在籍していない限り、撤回すると10％のペナルティが発生し、コンバージョンまたはロールオーバーごとに5年間の待機期間があります。

ペナルティなしでロールオーバーコントリビューションを撤回するのは難しい場合があります。 このような状況に陥った場合は、税務専門家に相談することをお勧めします。 たとえば、コロナウイルス刺激法案の下で、2020年中に一時的に10万ドルのペナルティなしの引き出しが許可されました。

良いニュースは、定期的な寄付とロールオーバーの寄付の両方がある場合、IRSは最初に分類することです ロールオーバーの引き出しとして分類する前の通常の寄付の引き出しとしての引き出し 貢献。

ロスファンドを引き出す方法

資金の利用可能性は、ロスを保管している機関とお金を入れる口座の種類によって異なる場合があります。 緊急にお金が必要な場合、小切手や銀行振込を受け取るのに数日かかるとは聞きたくありません。 Roth IRAに貢献する前に、配布にかかる時間を調べてください。

資金は通常、3営業日以内に回収できます。 マネーマーケットまたはミューチュアルファンドから資金を引き出しており、午後4時までに引き出し要求を提出した場合。 EST、あなたは翌営業日までにお金を持っているかもしれません。

お金が株式に投資されている場合は、通常3営業日待つ必要がありますが、 あなたがあなたのロスIRAを持っているのと同じ機関で当座預金口座を持っている、あなたはそれを得ることができるかもしれません もっと早く。

NS 電信送金 資金にアクセスするための迅速な方法でもありますが、通常25ドルから30ドルの手数料を支払う必要があります。 「ほとんどの証券会社は、Roth IRAから当座預金口座または普通預金口座に、1営業日で資金を直接送金できます。 現金を生み出すために株式や債券を売却する必要はありません」と、ボーモントの認定資産管理スペシャリストであるマーカス・ディッカーソンは述べています。 テキサス。

Roth IRA資金の利用可能性におけるこれらの潜在的な遅延は、非常に緊急のニーズに備えて、当座預金口座または普通預金口座にRothIRAの外に緊急現金を保管するもう1つの理由です。

正しい納税申告書に記入する

Roth IRAの拠出金は課税所得に影響を与えないため、確定申告で報告する必要はありません。 ただし、緊急時に使用するためにRoth IRAから寄付を引き出​​す必要がある場合は、事務処理が必要になります。 許可されていても あなたはまだあなたの引き出しを報告する必要があります IRSのパートIIIについて フォーム8606.

税務準備ソフトウェアを使用している場合は、その年の間に退職金口座からの引き出しを行ったかどうかを尋ねられ、事務処理を案内します。 専門の税務申告者を使用する場合は、フォーム8606が返品に含まれていることを確認してください。

ロスにお金を入れるだけで何も取り出さなければ、課税時に特別なことは何もありません。 また、その年の所得税申告期限前にロスに寄付し、 提出期限前にそのお金を引き出すと、IRSはこれらの寄付をあなたが一度も行ったことがないかのように扱います 彼ら。 課税時に報告する必要はありません。

引き出した資金を返還できますか？

寄付を取り下げる必要がある場合は、迅速に行動すれば、自分で返済し、その年のロスの寄付を保持することができます。 「緊急事態が、迅速に解決される短期的なキャッシュフローの問題であることが判明した場合、[あなたは] このアカウントに返金するために60日以内にRothIRAに返金します」と認定ファイナンシャルプランナーのスコットは言います W。 テキサス州オースティンにあるWorthPointeウェルスマネジメントのウェルスマネジメントディレクター、オブライエン。

そうすれば、失うもののほとんどは少し興味があります。 おそらく、撤退を報告する必要すらありません。 ただし、必要に応じて、期限を少し延長することができます。

現在の課税年度中に行われた寄付を取り下げる場合は、その納税期限の終わり（翌年の4月15日）までに、RothIRAにお金を再預け入れる必要があります。 他の年に行われた寄付を取り下げる場合は、納税期限の終わりまでに寄付限度額まで再預金することができます。

ただし、1年間に寄付できる額を超えて引き出した場合、同じ年にそれらの資金の100％を再寄付することはできません。 寄付限度額は毎年戻すことしかできません。

再預金されたロスファンドのシナリオ

わかりやすくするために、いくつかの例を見てみましょう。 これらの例は通常の年のものであり、パンデミック期間の特別規則の下で2020年には異なる可能性があります。 税務専門家に確認してください。

例1

RothIRAで$ 30,000を獲得しました。 過去の課税年度に20,000ドル、2020年に6,000ドルを寄付しました。 残りの4,000ドルは、投資の増加（収益）によるものです。 2020年から6,000ドル相当の寄付を引き出​​す場合は、2021年4月までに、それらの資金をRothIRAに再寄付する必要があります。

本質的に、2020年からあなたの貢献を撤回することによって、それはあなたの貢献が決して起こらなかったようです。 制限に向けたRothIRAの寄付は、$ 0にリセットされます。 2021年4月15日を過ぎて、Roth IRAに6,000ドルを寄付していない場合、2020年の寄付はまったくできません。

例2

同じ状況：ロスで30,000ドル、前年度の寄付から20,000ドル、2020年に6,000ドル、成長で4,000ドル。 2,000ドルの寄付を引き出​​します。 2021年4月までにさらに2,000ドルを寄付する必要があります。そうしないと、2020年のRothIRAの寄付は4,000ドルになります。

例3

同じ状況ですが、今回は$ 10,000を引き出します。 つまり、2020年から6,000ドル、過去から4,000ドルの寄付を獲得したということです。 2020年に$ 10,000の全額を再寄付することはできません。 寄付できるのは、年間最大$ 6,000までです。

2021年に残りの4,000ドルをRothIRAに寄付し、さらに2,000ドルを追加して6,000ドルにする以外に、10,000ドル全体をRothIRAに戻す方法はありません。 （しかし、1つの希望として、あなたはすでに6,000ドルを投資する予算を立てていましたが、これは今ではできません。）ロスから効果的に借りるために IRA、あなたはすでにその年の初めに寄付し、その寄付を撤回し、翌年の課税時間前にそれを返済する必要があります。 401（k）プランの場合のように、RothIRAを使用した正式な「ローン」プログラムはありません。