2021年のIRA拠出限度額
への貢献の2021年の制限 ロスと伝統的なIRA は6,000ドル、50歳以上の場合は7,000ドルです。 これは2020年度の数値と変わりません。 ただし、寄付できる金額と確定申告で控除できる金額に影響を与える可能性のある制限があります。
重要なポイント
- Rothと従来のIRAの2021年の合計年間拠出限度額は6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）で、2020年から変更されていません。
- Roth IRAの拠出限度額は、所得が高くなると減額または廃止されます。
- 従来のIRA拠出金は控除可能ですが、あなたまたはあなたの配偶者が職場での退職金制度の対象となっている場合、控除できる金額は減額または廃止される可能性があります。
- 低所得の納税者は、IRAに貢献する場合、「セーバーズクレジット」の対象となる可能性があります。
2021年のIRA拠出限度額
2021年の場合、ロスと従来のIRAに貢献できるのは、合計で次のとおりです。
- 50歳未満の場合は6,000ドル
- 50歳以上の場合は7,000ドル
コロナウイルスのパンデミックにより、IRSは2020年の個人の連邦税申告日を2021年5月17日まで延長しました。 それに伴い、IRA（トラディショナルおよびロス）の寄付期限は、2021年4月15日の以前の期限とは異なります。
同様に、2021年2月にテキサス、オクラホマ、ルイジアナを襲った冬の嵐を考えると、IRSは これらの州の2020年の連邦個人および事業税の申告期限を2021年6月15日に延期しました。 これらの嵐の影響を受けた人々のIRA拠出期限は、2021年6月15日まで延長されます。
勤労所得のみを寄付することができます
あなたは十分に持っている必要があります 稼いだ収入 IRAへのあなたの貢献をカバーするために。 その年の勤労所得が拠出限度額を下回っている場合は、勤労所得までしか拠出できません。 たとえば、3,000ドルを稼いだ場合、最大3,000ドルを寄付できます。
勤労所得を得るには2つの方法があります：あなたにお金を払う誰かのために働くか、ビジネスや農場を所有または運営します。
勤労所得には、賃金、給与、チップ、ボーナス、コミッション、および 自己雇用 所得。 また、IRSは、あなたが受け取ることができた年齢に達するまで、障害者退職給付を勤労所得とみなします。 年金 または、障害がなかった場合は年金。
次のような一部の種類の収入は、勤労所得としてカウントされません。
- 養育費
- からの収入 賃貸物件
- 興味と 配当 投資から
- 刑務所の受刑者が受け取った賃金
- 退職後の収入
- 社会保障
- 失業手当
扶養手当は、離婚協定における配偶者への裁判所命令による支払いを表しますが、通常、IRAに寄付できる勤労所得としてはカウントされません。 ただし、離婚協定が12月以前に署名された場合、課税対象の扶養手当は勤労所得としてカウントされます。 31, 2018.
税務専門家に相談し、離婚契約を確認して、扶養手当の収入が課税対象と見なされるかどうかを判断することができます。
配偶者IRA
あなたが収入を得ていないがあなたの配偶者が収入を得ている場合、あなたはいわゆる 配偶者IRA. これらの口座は、勤労所得のある人が、有給で働いていない配偶者に代わって寄付することを可能にします。
配偶者IRAの資格を得るには、結婚して共同納税申告書を提出する必要があります。
配偶者IRAを従来のIRAまたはロスIRAとして構成できます。 いずれにせよ、両方の貢献をカバーするのに十分な収入があると仮定すると、収入のある配偶者は両方の配偶者のIRAに貢献することができます。
2021年ロスIRA所得制限
稼いだ金額に関係なく、従来のIRAに貢献できます。 しかし、あなたがあまりにも多くのお金を稼いだ場合、あなたはロスIRAを開いたり貢献したりする資格がありません。
あなたがあまりにも多くのお金を稼ぐならば、あなたはまだと呼ばれる戦略を使ってロスIRAに貢献することができるかもしれません 「バックドア」ロスIRA.
提出状況と修正された調整済み総収入に基づいた、2021年のロスIRAの収入と拠出限度額の概要は次のとおりです。
| 2021年ロスIRA所得制限 | ||
|---|---|---|
| ファイリングステータス | 変更されたAGI | 寄付限度額 |
| 共同での結婚申告または資格のある未亡人（er） | 198,000ドル未満 | 6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル） |
| 198,000ドルから208,000ドル | 減少 | |
| 208,000ドル以上 | 対象外 | |
| 独身者、世帯主、または既婚者の個別の申告（およびあなたはその年のどの時点でも配偶者と同居していませんでした） | 125,000ドル未満 | 6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル） |
| 125,000ドルから140,000ドル | 減少 | |
| $ 140,000以上 | 対象外 | |
| 個別の結婚申告（あなたが一年中いつでもあなたの配偶者と一緒に住んでいた場合） | 10,000ドル未満 | 減少 |
| 10,000ドル以上 | 対象外 |
IRAを開きたい人のためのロスIRA貢献制限を回避する方法があります。 控除対象外のIRAに寄付する場合は、次のことができます。 RothIRAに変換します. 同じことが、 401（k） 予定。
もちろん、税務に影響を与える戦略は、資格のある税務専門家が検討する必要があります。
2021年の従来のIRA控除限度
Roth IRAとは異なり、従来のIRAに貢献するための所得制限はありません。 そして、あなたは差し引くことができます あなたとあなたの配偶者が401（k）またはその他の退職金制度を持っていない場合、あなたの拠出金は全額 仕事。
ただし、どちらか一方が職場の計画の対象となっている場合は、控除額が減額または廃止される可能性があります。 これが2021年のIRA控除限度の完全な要約です。
| 2021年の従来のIRA控除限度 | ||
|---|---|---|
| ファイリングステータスが… | そしてあなたの修正されたAGIは… | その後、あなたは取ることができます… |
| 独身、世帯主、資格のある未亡人（er）、共同または個別に結婚した どちらの配偶者も仕事中の計画でカバーされていません | 任意の量 | 寄付限度額までの全額控除 |
| 共同での結婚申告または資格のある未亡人（er） そしてあなたは仕事中の計画によってカバーされています | 105,000ドル以下 | 寄付限度額までの全額控除 |
| 105,000ドル以上125,000ドル未満 | 部分控除 | |
| 125,000ドル以上 | 控除なし | |
| 共同での結婚申告 そしてあなたの配偶者は仕事中の計画でカバーされています | 198,000ドル以下 | 寄付限度額までの全額控除 |
| 198,000ドル以上208,000ドル未満 | 部分控除 | |
| 208,000ドル以上 | 控除なし | |
| 独身者または世帯主 そしてあなたは仕事中の計画によってカバーされています | 66,000ドル以下 | 寄付限度額までの全額控除 |
| 66,000ドル以上76,000ドル未満 | 部分控除 | |
| 76,000ドル以上 | 控除なし | |
| 夫婦別申告 そしてどちらかの配偶者は仕事中の計画でカバーされています | 10,000ドル未満 | 部分控除 |
| 10,000ドル以上 | 控除なし |
修正調整総所得（MAGI）
IRSはあなたを使用します 修正調整総所得（MAGI） IRAの制限を評価するため。 この番号は、あなたの番号に近い（または同一の）場合があります 調整総収入（AGI）. それはあなたのAGIを取り、以下を含む特定の控除を追加します：
- の半分 自営業税
- IRAの貢献と社会保障
- からの損失 上場パートナーシップ
- 受動的な収入または損失
- 資格のある授業料
- 賃貸損失
- 学生ローンの利子
- 養子縁組費用の除外
- からの収入の除外 米国の貯蓄債券
- 授業料と料金
修正された調整済み総所得を計算するには、納税申告書からAGIを見つけます。 これは、新しく再設計されたフォーム1040の8b行目にあります。次に、付録B、IRS Publication 590-Aのワークシート1を使用して、IRAの目的でAGIを変更します。
過剰なIRAの貢献：あなたがあまりにも多くの貢献をした場合
IRAの貢献を最大限に活用するのは良いことです。 しかし、あなたが船外に出た場合、IRSはそれを考慮します 不適格な（または過剰な）貢献. 寄付が多すぎる場合、または収入が高すぎる場合にロスに寄付する場合は、間違いを修正するまで、毎年、超過寄付に対して6％のペナルティが課せられます。
不適格なIRA拠出は、あなたが過剰拠出した金額に対して6％のペナルティを引き起こします。
良いニュース：間違いを修正する方法はいくつかあります。
- 4月の納税期限までに、超過拠出金（およびその収益）を引き出します。
- すでに確定申告をしている場合は、超過分（および所得）を削除し、10月の期限までに修正された確定申告を行ってください。
- 超過分を来年の寄付に充当します。 今年も6％のペナルティを支払うことになりますが、今後は設定されます。
- 来年12月までに超過分を撤回してください。 31. 2年間ペナルティを支払い、次に進みます。
もちろん、過剰な貢献は完全に避けるのが最善です。 必ずその年のIRSの寄付限度額に注意を払い、寄付を追跡し、収入を監視してください。 あなたが昨年貢献する資格があったからといって、あなたがまだ貢献しているという意味ではありません。
セーバーのクレジット
低所得から中所得の人々は、 セーバーのクレジット、あなたが負っている税金のドル対ドルの削減。 それは2000年代初頭から存在しています。
資格がある場合は、寄付の10％、20％、または50％のクレジットを、最大2,000ドル（共同で結婚した場合は4,000ドル）まで獲得できます。 セーバーのクレジットは、IRAに貢献する個人、世帯主、および共同申告者が利用できます。 401（k）、またはその他の適格な退職金口座で、調整後の総収入が一定の範囲内にあるもの パラメーター。 また、あなたは18歳以上であり、フルタイムの学生ではなく、他の人の納税申告書に依存していると記載されていない必要があります。
所得のしきい値は毎年調整されます。 2021年のセーバーのクレジットレートは次のとおりです。
| 2021セーバーズクレジット | |||
|---|---|---|---|
| クレジット | 共同で結婚したファイリング | 世帯主 | 他のすべてのファイラー |
| 50% | AGI $ 39,500以下 | AGI $ 29,625以下 | AGI $ 19,750以下 |
| 20% | 39,501ドルから42,000ドル | 29,626ドルから32,250ドル | 19,751ドルから21,500ドル |
| 10% | 42,001ドルから66,000ドル | 32,251ドルから49,500ドル | 21,501ドルから33,000ドル |
| 0% | 66,000ドル以上 | 49,500ドル以上 | 33,000ドル以上 |
たとえば、AGIが60,000ドルの夫婦は、IRA（10％レベル）のそれぞれに2,000ドル（合計4,000ドル）を寄付することで、2021年の税額を400ドル節約できます。 彼らが$ 39,500未満の収入で$ 4,000を寄付することに成功した場合、彼らの税額控除は$ 2,000（寄付の50％）になります。
特別な考慮事項
拠出限度額は、次のような他の種類のIRAに適用されます。 簡易従業員年金（SEP） IRA、 従業員のための貯蓄インセンティブマッチプラン（SIMPLE） IRA、および ソロ401（k）プラン. これらのアカウントの拠出限度額と延期額は同じではないことに注意してください。
- 自営業者および中小企業の所有者の場合、SEP IRAおよび個人事業主の401（k）プランの拠出限度額は、報酬の25％を超えてはならず、最大58,000ドルです。
- SIMPLE IRAをお持ちの場合は、2021年に最大13,500ドルの給与繰り延べ（給与削減拠出）を行うことができます。 50歳以上の場合は、さらに$ 3,000を追加できます。
ソロ401（k）は、SEP IRAの利益分配コンポーネントと、401（k）アカウントの給与繰り延べおよびキャッチアップ機能を組み合わせたものです。 選択するプランは、キャッシュフローと従業員がいるかどうかによって異なります。 2021年の1人の参加者の401（k）プランの選択的延期は、50歳未満および50歳以上の人々に対してそれぞれ19,500ドルおよび26,000ドルです。 50歳以上の場合、2021年の寄付額は58,000ドルを超えることはできません。
結論
どのタイプのIRAも、退職のために貯蓄するための優れた方法です。 ただし、これらのアカウントを最大限に活用し、トラブルやペナルティを回避するには、寄付、収入、控除の制限に関するルールに必ず従ってください。 制限は定期的に変更されるため、毎年チェックして、準拠していることを確認してください。