自主的な不動産IRAであなたの退職を収容する

個人による不動産投資は増加傾向にありますが、ほとんどの場合、 不動産投資信託 （REIT）および不動産投資信託。 しかし、不動産商品を許可するだけでなく奨励する自主的なIRAの出現は、状況を変え始めています。 直接 不動産 投資は、不動産のリターンの可能性とポートフォリオとしての能力を活用したい退職志向の投資家にとってますます多くの選択肢になりつつあります。 ダイバーシファイア とインフレ ヘッジ.

自己管理型IRAは、投資家が課税対象の投資に対して通常持っているのと同じ裁量を可能にしますが、税繰延利益の成長を可能にします。 自己管理型IRAの形で、投資家は不動産、住宅ローン、 私募、およびその他の非伝統的な資産：セクション 408 内国歳入法の規定により、従来のIRAを含む、多くの一般的な形式のIRAで保有されている資金で不動産を購入することができます。 ロスIRA、および 簡素化された従業員年金 （SEP）IRA。 このような構造により、投資家は投資オプションの大幅な柔軟性を実現できます。 退職後の資産の管理、および直接不動産によって提供される投資の可能性 投資。

自己管理型IRA

NS 自己管理型IRA アカウント所有者が積極的に管理できるようにするものです ポートフォリオ、金融機関に依頼する代わりに、投資決定を行い、株式や債券からオルタナティブ投資まで、あらゆる商品を選択します。

自己管理型IRAを使用して投資するには、IRAを資格のある人と一緒に保有する必要があります 受託者 また カストディアン. 一般的に、これらの受託者は、寄付やその他の活動の記録の維持、必要なIRSレポートの提出、クライアントの発行などの管理サービスを提供します。 声明、およびIRAを管理する規則および規制に関連する情報の提供（たとえば、拠出限度額および控除可能性規則、規則 にとって 分布、および早期撤退の罰則）。

自己管理型IRAの投資オプション

自己管理型IRAの投資オプションは、通常、従来の資産に限定されるものではなく、IRSによって許可されているものをすべて含みます。 これにより、

通常のIRAよりも高い分散の可能性、投資が投資信託に限定されることが多い場合、または 譲渡性預金 （CD）。 ただし、すべての投資タイプが連邦規制の下で許可されていますが、すべてのカストディアンが不動産や住宅ローンを含むすべての資産クラスを提供しているわけではありません。 したがって、口座保有者になる予定の人は、IRAを設立する前にカストディアンに確認する必要があります。

許可されない投資

これらのIRAは、次のようなIRS禁止資産に投資することはできません。 生命保険 および収集品であり、通常のIRAを対象とする同じIRS規則および規制に従わなければなりません。

IRAは非裁量勘定、規制により、IRA所有者はすべての規制要件を順守する責任があります。 カストディアンは通常、投資が規制要件に準拠しているかどうかを判断しないため、 法務/税務アドバイスを提供する、自主的なIRAに関心のある投資家は、独立した税務または法務からのアドバイスを求める必要があります アドバイザー。

投資オプション

株式や債券にとどまらず、自己管理型IRAに利用できる投資オプションには、次の種類の不動産ビークルが含まれます。

• 有限責任会社 （LLC）
• プライベート リミテッドパートナーシップ
• 安全で 安全でないメモ (住宅ローン と 証書 信頼の）
• パートナーシップと 合弁事業
• プライベートストック
• 上場株式、債券、投資信託
• その他の投資
• 判断/ストラクチャード・セトルメント
• 納税証明書
• ファクタリング
• 売掛金
• 一戸建ておよび集合住宅
• アパート
• 協同組合
• マンション
• 商業用不動産
• 改善 または未整備の土地（レバレッジ またはレバレッジなし）

特別な税務報告規則と運用手順が適用されるため、これらの投資の処理に経験のあるカストディアンを見つけることが重要です。

利権禁止

土地または不動産（住宅用および商業用）は、結果が生じない限り、IRAで購入できます。 利権. これは、あなたが住む、またはビジネスを行う家や建物を購入することができないことを意味します。 また、IRAは、あなたが所有する資産、またはあなたまたはあなたの家族の特定のメンバーが指定された割合の所有権を持っている企業を購入することはできません。 IRAはまた、あなたまたは前述の当事者に資産を売却することも禁じられています。

運用手順と税金

物件を購入するための文書と適切な指示を提供すると、IRAカストディアンがIRAの購入を開始します。 NS タイトル プロパティのは、IRAカストディアンの名前を反映します。 すべての資産管理および資産固有の費用はIRAを通じて行われる必要があるため、IRAはこれらの金額を支払うのに十分な現金を持っている必要があります。 管理費を賄うために外部資本に依存しなければならないことは、 税制上の優遇措置 またはペナルティの発生。

プロパティが 債務融資、それはとして知られているものを作成することができます 無関係の事業課税所得 （UBTI）、これはIRSコードの下で課税されます。 これは、IRAから撤退するまで税金が繰り延べられる他の収益とは異なります。 債務融資資産への投資を希望する投資家は、 税務顧問 税の影響を調査します。

小切手帳の管理

投資に対してより大きな影響力を求めている投資家にとって、小切手帳の管理は別のオプションです。 これにより、IRAの所有者は、IRAに代わって小切手を書くことで購入することができます。 取引は、IRAが所有するLLCを通じて促進されます。 その他の法的構造、 S法人、IRAを投資家として許可していないため、通常は利用できません。 IRA投資を行うためのLLCを作成すると、投資家は資産をさらに細かく管理し、特定の保管手数料を削減できます。

通常、IRAの所有者は、広告、収集、家賃小切手の預け入れ、関連する請求書の支払いなど、特定の管理機能を実行するオプションがあります。 これにより、特に不動産を購入する際に、投資家は大きなアドバンテージを得ることができます。 差し押さえ、これは通常、裁判所のステップで小切手を書く能力を必要とする時間に敏感な提案です。

退職後の影響

直接の不動産投資は歴史的に、 リスクとリターンのトレードオフ この資産クラスの。 自己管理型IRAを使用すると、投資家は不動産やその他の不動産関連資産に直接投資できると同時に、 従来のIRA.

結論

自己管理型IRAの形で、投資家は直接投資することができます 不動産、住宅ローン、 私募、およびその他 非伝統的な資産.場合によっては、IRAの所有者は小切手帳にIRA残高へのアクセス権を与えられます。 このような構造により、投資家は投資オプションの大幅な柔軟性を実現できます。 退職後の資産の管理、および直接不動産によって提供される投資の可能性 投資。