IRAからのお金を使って慈善団体に寄付することはできますか？

個人の退職金口座からのお金は慈善団体に寄付することができます。 さらに、あなたが取る必要がある年齢に達した場合 必要な最小分布 （RMD）従来のIRAから、そのお金を慈善団体に寄付することで、それらに税金を支払うことを回避できます。 その減税は2015年に恒久的になりました。ルールに注意深く従う必要があります。 知っておくべきことは次のとおりです。

適格な慈善配布の仕組み

通常、従来のIRAからの分配には税金がかかります。これは、口座名義人がIRAにお金を入れるときに税金を支払わなかったためです。 ただし、70½歳以上のアカウント所有者が 資格のある慈善団体への伝統的なIRA 課税対象の分配とは見なされずに、最大$ 100,000を寄付できます。 控除は効果的にドナーの 調整後の総収入 （AGI）。

寄付に対する税金の支払いを回避するために、寄付者は、適格な慈善配布（QCD）、つまり慈善IRAロールオーバーに関するIRS規則に従う必要があります。 ほとんどの教会、非営利慈善団体、教育機関、非営利病院、および医学研究機関は 認定501（c）3 組織。 慈善団体はまた、寄付に対して税金を支払いません。

この減税は、寄付者が寄付を控除として請求することもできないことを意味します スケジュールA 彼らの納税申告書の。 ただし、IRA資金を使用しない慈善団体へのその他の寄付は、項目別の控除として請求できます。 以来 減税および雇用法 2019年の基本標準控除額を、個人の場合は$ 12,200、世帯主の場合は$ 18,350、既婚者の場合は$ 24,400に引き上げました。 共同で申告するカップルの場合、スケジュールAに記載される納税者ははるかに少なくなり、事前控除がさらに重要になる可能性があります。

2021年の基本基準控除額は、個人または既婚者が個別に申告する場合は$ 12,550、世帯主が$ 18,800、夫婦が共同で申告する場合は$ 25,100です。

年収がメディケア保険料に影響を与える納税者も、この規定が保険料の管理に役立つことに気付くかもしれません。

QCDと必要な最小配布

寄付は、IRAの全部または一部を満たすのにも役立ちます 必要最小限の配布 （RMD）その年。 特に、従来のIRAの所有者は、72歳でRMDの取得を開始するか、税金の罰則に直面する必要があります。 ロスIRA アカウント所有者が生きている間は配布を必要としないため、この規定は彼らには機能しません。

慈善団体は12月までに寄付を受け取る必要があります。 その年の確定申告に適用される金額については31。 70½歳からRMDを取得する必要がありましたが、 すべてのコミュニティを退職後の強化に向けて準備する （SECURE）2019年12月の法律で、72に引き上げられました。

QCDは、慈善団体の全部または一部を差し引くことができなかった個人に適しています。 の60％を超える寄付金額の控除を禁止するIRS規則による寄付 納税者のAGI。 この規則は、寛大に寄付する裕福な納税者にのみ影響するように見えるかもしれませんが、それでも控除可能な寄付をしたい、収入がほとんどまたはまったくない退職者にも影響します。

IRA資産を寄付する別の方法は、寄付者の死後、慈善団体をIRAの指定された受益者（またはその1人）として指名することにより、不動産を介することです。 慈善団体は、口座の所有者が受益者フォームに記載した資産の割合を受け取ります。 からの配布 シンプルなIRA QCDになる資格がありません。

提出要件

IRA受託者は、 IRSフォーム1099-R アカウント所有者の年次納税申告書でQCDを報告します。所有者はまた、寄付の日付、寄付が行われたアカウント、与えられた金額、および寄付を受け取った慈善団体の記録を保持する必要があります。

控除を検証するには、寄付と引き換えに寄付者が商品やサービスを受け取っていないことを示す慈善団体からの領収書も必要です。 寄付の金額は、交換で受け取った商品またはサービスの価値によって減額され、寄付のその部分は課税対象になります。

結論

IRAを使用して慈善寄付を行うと、税金の請求額を減らし、価値のある目的を達成するのに役立ちます。 配布は、所有者や受益者ではなく、慈善団体に直接行う必要があります。 すべての配布小切手は慈善団体に支払う必要があります。そうしないと、課税対象の配布としてカウントされます。

これを実現する方法についてIRAカストディアンに相談し、資金が慈善団体に届くまで十分な時間を確保してください。