小さな税の変更は生命保険に大きな影響を与える可能性があります

狭いが広範囲にわたる連邦税法の変更は、年末の包括的歳出法と コロナウイルス救済法案は、特定の生命保険を定義するために使用される金利にいくつかの新しい数学を適用します ポリシー。 更新-の一部として制定 2021年の連結歳出法 （H.R. 133）-生命保険会社にとってより健康的な販売環境と、消費者にとってより高い貯蓄機会の到来を告げることができると専門家は述べています。

何が変わったの？

法律は 内国歳入法のセクション7702、これは、税法の下で保険契約が生命保険契約としてどのように適格であるかを定義します。 また、現在課税されていない生命保険契約の中にどれだけのお金が蓄積できるかについても詳しく説明しています。

連邦税の目的で生命保険としての資格を得るには、これらのポリシーは2つのテストのいずれかを満たす必要があります。 現金価値蓄積テスト または ガイドラインプレミアムテスト. これらは、保険証券の額面総額および支払うことができる保険料の額に対する現金価値の割合を制限するように設計されています。

以前は、コードの制限により、生命保険会社は、の現金価値に対して4％の金利をクレジットする必要がありました。 終身保険 およびその他の長期生命保険契約は、保険が死亡するまで補償範囲を維持するためのものです。 問題？ セクション7702は、金利が今日の歴史的な安値よりもはるかに高かった1984年に書かれました。

現在のパンデミックの影響を受けた経済状況によりよく一致するように時代遅れの料金を調整することなく、保険会社グループは新しい恒久的な生命を発行することを恐れました 生命保険をサポートする投資に対して企業が生み出す収益率とともに、保険契約が脅かされる可能性があります。 契約の支払い。

永久生命保険契約が現在59％を占めていることを考えると、これらの懸念は重大でした。 米生命保険協会のデータによると、個人の生命保険市場 （ACLI）。

「すでに歴史的に低い金利に対するCOVIDの影響は、恒久的な生命の設計と資金調達を後押ししました。 保険契約は限界点に達しました」と、ACLIのポリシー開発担当上級副社長であるPaulGrahamは述べています。 「これらの変更により、劇的に減少した利息収入は、プレミアムドルで補うことができるようになりました。 保険契約者は、保険契約が生涯にわたって意図した死亡給付金に達することができるように入れます ポリシー。"

新しい法律は、生命保険契約の作成に使用される主要な金利を2021年に2％に引き下げ、その後、定期的に更新されるベンチマークに将来の金利を結び付けます。 削減は1月に有効になります。 新しいポリシーについては2021年1月。 将来、市場金利が正常化した場合、セクション7702は以前の金利に戻ります。

影響は何ですか？

セクション7702は、本物の生命保険契約とそれらを装った投資ビークルを区別し、本物の保険契約のみが有利な税制上の扱いを受けるようにするために作成されました。

新しい規定は、恒久的な生命保険が引き続き税制上の優遇措置として特徴付けられるのに役立つはずです。 保険契約を結び、給付が通常の課税対象となる他の投資として分類されないようにする 所得。

さらに、この改訂により、保険会社は恒久的な生命保険を提供および販売することがより実現可能になります。 ポリシー、保険情報の副社長兼シニアエコノミストであるCBEのMichelLeonard氏は述べています 研究所。 そして消費者と保険契約者にとって、この変化はより大きな財政的機会を生み出すかもしれません セキュリティ、一般的に保険契約者が現金価値の生命保険に貢献できる金額を増やす アカウント。 （永久生命保険には貯蓄要素があり、保険契約者が利用できる現金価値を構築します。）

生命保険のニーズを推進するものは何ですか？

生活を購入する消費者の目標という事実に照らして、法改正も注目に値する。 保険は変化しています—それらの多くは財政と退職のためにこれらの政策に依存しています 安全。

LIMRAの消費者調査によると、アメリカの成人の半数以上（54％）が何らかの生命保険を所有しています。 しかし、それを所有する理由は過去2年間で変化しました。 LIMRAは、2020年の動機として最終経費のカバーが減少した一方で、退職のための貯蓄が増加したことを発見しました。

そして、COVID-19のパンデミックは、2020年上半期の生命保険の売上高の減少に寄与しましたが、 LIMRAは、ほとんどの終身保険およびターム商品が2021年にパンデミック前の売上成長に戻ると予測しています。 2022.