除外率とは何ですか？

除外率とは何ですか？

除外率は、税金の対象とならない投資家の収益の割合です。 除外率は、初期投資の回収額に等しい金額のパーセンテージです。 除外率を超える収益は、次のような税金の対象となります。 キャピタルゲイン税. ほとんどの場合、除外率は非適格年金に適用されます。

除外率の仕組み

除外率は、主にさまざまな形態の非適格保険を通じて発生します 年金. 即時年金からの支払いを受け取るとき、または 年金化、年金受給者が受け取るすべての支払いの一部は、元本の返還と見なされ、課税されません。 支払いの残りの部分は利息収入で構成され、課税されます。 除外率は、各支払いの課税対象部分と非課税部分を決定します。

除外率の式は次のとおりです。契約への投資/期待収益。

特別な考慮事項

契約の元本がすべて受領されると、除外率は失効します（契約のその時点に到達したと仮定します）。 元本の全額が使い果たされると、年金の全額が課税対象になります。

除外率は、税務戦略または強化されたリスク管理手法を必要とする特定の投資の効果的なパフォーマンス指標になります。 多くの保険商品は技術的には金融証券ではありません。 それらは、税金、規制、および監視の負担に対する制限が少ないという利点を提供します。 知識豊富な投資家は、これらの商品を使用して、従来の金融証券では利用できなかった独自の収入とリターンの流れを設計できます。 そのような手法の1つに、現金の代わりに非適格保険年金を使用することが含まれる場合があります。 この場合、除外比率は、キャピタルゲイン税が要因になる前に、元本を回収する時間の長さに関する洞察を契約者に提供することができます。