Roth IRAディストリビューションは課税対象ですか？

A ロスIRA に加えて、またはその代わりに、税制上有利な方法で節約できます雇用主が後援する退職金制度. Roth IRAの寄付に対する控除はありませんが、適格なディストリビューション Rothアカウントからは非課税です。セーバーは、元の寄付を非課税で引き出すこともできます。ただし、いくつかのシナリオがあります 59½歳より前にロスIRAからお金を受け取ると、税務上の影響が生じる可能性があります.

重要なポイント

Roth IRAは、非課税の適格な分配を可能にする、税制上有利な退職貯蓄口座です。
セーバーは、税金のペナルティなしでRothIRAから元の寄付を引き出すことができます。
Roth IRAからの適格でない配布には、10％の早期撤退ペナルティが適用される場合があります。
早期撤退ペナルティルールにはいくつかの例外があり、セーバーは10％のペナルティを回避できます。

RothIRAの引き出しルール

Roth IRA、従来の個人年金口座（IRA）、引退に使用するように設計されています。従来のIRAと同様に、Roth IRAを使用すると、毎年最大年間拠出限度額を節約できます。 2022年の場合、その制限は$ 6,000であり、50歳以上のセーバーには追加の$1,000のキャッチアップ寄付が許可されます。

ただし、Roth IRAは、いくつかの重要な点で従来のIRAとは異なります。

必要な最小分布（RMD）アカウント所有者の存続期間中は適用しないでください。
寄付に対する税額控除はありません。
貢献する能力は、ファイリングステータスと調整総収入（AGI）.
対象となる引き出しは非課税です。

では、何が適格な撤退を構成するのでしょうか？によると内国歳入庁（IRS）規則、適格分配とは、次のいずれかの理由でRothIRAに寄付した最初の課税年度から始まる5年間の後に行われる支払いのことです。

あなたは59½歳に達します。
あなたは完全にそして永久に無効になります。
あなたは亡くなり、そのお金はIRAの受益者または不動産に支払われています。
あなたは最初の家の購入のために最大$10,000を引き出しています。

RothIRAからの定期的な寄付の分配も課税対象ではありません。これは、別のRoth IRAにロールオーバーされるディストリビューションにも当てはまります。ただし、直接ロールオーバー、古いアカウントの受託者が新しいアカウントに送金します。

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Roth IRAにお金を寄付したが、お金を入れたのと同じ年の納税申告期限までに同じ金額を引き出した場合、寄付が行われなかったように見えます。

RothIRAディストリビューションが課税対象となる場合

IRSの規則の下で修飾されていないディストリビューション RothIRAからの 10％の税金ペナルティ. 対象外の配布とは、前のセクションに記載されている要件を満たしていない引き出しです。非適格分配の収益も通常の所得税の対象となる場合があります。ただし、アカウントが開いている期間と配布を受け取る時期に基づいて、このルールにはいくつかの例外があります。

あなたが59½歳未満で、あなたの口座が5歳未満である場合、収入は税金と罰則の対象となる可能性があります。ただし、次の目的で配布を行う場合は、10％の早期撤退ペナルティを回避できる可能性があります。

最初の家の購入（最大$ 10,000の対象）
資格のある教育費
出生または養子縁組に関連する適格経費（最大5,000ドルの対象）
失業中の場合の未払いの医療費または健康保険
完全および永続的な障害
の領収書実質的に等しい定期支払い
あなたの死による受益者または不動産への支払い

59½歳未満でアカウントが5年以上開設されている場合、上記と同じ理由で分配が行われると、収益の引き出しに対する税金を回避できます。

59½を超えているが、5年間の要件を満たしていない場合、収益の引き出しは次のように課税されます。経常利益、ただし、10％の早期撤退ペナルティは支払われません。 59½を超えており、Roth IRAを5年以上使用している場合、税金や罰則は適用されません。

従来のIRAをRothIRAに変換すると、RMDルールを回避できますが、変換には税金を支払う必要があります。

RothIRA課税対象の配布例

RothIRAの分配がどのように課税されるかについてのいくつかの例がここにあります。初め、あなたは55歳で、初めてRothIRAを開いたとしましょう. あなたは$7,000の初期寄付をします（$6,000の年間寄付限度額と$1,000のキャッチアップ寄付限度額）。また、従来のIRAに保存した70,000ドルをRothアカウントに変換します。

59½になったら、RothIRAの貯蓄を引き出すことにします。年齢のマイルストーンに達したため、配布に早期の撤退ペナルティを課すことはありません。ただし、口座開設から5年が経過していない場合は、引き出しの収益部分に税金を支払う必要があります。ただし、換算時に税金を支払っていたため、換算後の金額からの収益は含まれていません。

変換された金額は所得税を免れる可能性がありますが、それでも10％の早期撤退ペナルティの対象となる可能性があります。

ここで、代わりに54歳でRothIRAを開いたと仮定します。あなたは同じ最初の貢献をし、同じ金額をロールオーバーしました。その後、59½歳で、アカウントのすべてのお金を引き出します。この時点で口座は5年間開設されているので、所得に対する所得税の支払いを免れることができます。また、年齢要件を満たしているため、10％の早期離脱ペナルティを回避できます。

これは簡単な例ですが、それは5年ルールの重要性を示しています RothIRAの配布を行うための適切なタイミングを選択します。 59½歳のカットオフに近づいている場合は、10％の早期撤退ペナルティを回避するために、もう少し待ってお金を引き出すのが理にかなっています。

Roth IRAに税金を支払う必要がありますか？

RothIRAからの適格な配布は非課税です。ただし、IRS規則に基づく例外の対象とならない限り、資格のない配布に対して所得税や早期撤退ペナルティを支払う必要がある場合があります。

Roth IRAの欠点は何ですか？

Roth IRAは、年間拠出金に対する税額控除を提供していません。 Roth IRAに貢献する能力は、納税申告ステータスとAGIによっても制限される場合があります。また、分配に対する税金と罰則を回避するために、IRS規則を順守する必要があります。

Roth IRAの5年間のルールは何ですか？

RothIRAのIRS5年間ルールでは、所得税を免除する前に、アカウントを少なくとも5年間開いている必要があると規定されています。このルールは、59歳半のルールとは別のものです。これは、早期の引き出しに対して10％のペナルティを支払うことを意味します。

Roth IRAに税金を払わないようにするにはどうすればよいですか？

適格な分配のみを取得することにより、RothIRAに税金を支払うことを回避できます。また、IRS例外の対象となる場合は、早期配布を行う際の税制上の罰則を回避できます。

結論

Roth IRAでお金を節約すると、RMDは生涯必要ないため、後で非課税ベースで引き出すことができる、または相続人のために節約できる、退職のための富を生み出すのに役立ちます。 Roth IRAの引き出しに関する税法を理解すると、税法案を引き起こす可能性のあるミスステップを回避するのに役立ちます。 Roth IRAを選択するときは、利用可能な投資の選択肢の範囲と、支払う可能性のある手数料にも注意を払ってください。