クラウドファンディングを通じて受け取ったお金は課税対象となる可能性があります
クラウドファンディング は、ある当事者が自分自身または別の当事者に代わって多くの人々から価値のあるものを求めるメカニズムです。 The 内国歳入サービス （IRS）は、当然のことながら、その「価値のあるもの」が 課税所得.
一般的に、商品やサービスと引き換えに受け取るものはすべて、法律で特に免除されていない限り、課税対象となります。 課税所得は納税申告書に報告する必要があり、所得税の支払いの対象となります。 非課税所得は引き続き報告する必要があるかもしれませんが、課税の対象にはなりません。
クラウドファンディングは比較的新しく、税金に関しては混乱の原因となる可能性があります。 これは、クラウドファンディングにはさまざまな種類があり、そのプロセスは、目的のために資金を調達することや、新しいビジネスのために資金を調達することなど、さまざまな理由で使用されるためです。
重要なポイント
- クラウドファンディングキャンペーンから受け取ったお金は、法律で除外されていない限り、一般的に受取人の収入と見なされます。
- ほとんどのクラウドファンディングWebサイトおよびキャンペーンは、税法で概説されているしきい値を満たしている場合、フォーム1099-Kで配布を報告する必要があります。
- 1099-Kを提出する必要がある人は誰でも、選挙資金の受取人にコピーを提供しなければなりません。
- 「無関心で孤立した寛大さ」で行われ、報酬を期待しないクラウドファンディングキャンペーンへの寄付は、受取人への非課税の贈り物と見なされます。
- ROIを期待して投資またはローンとして行われた寄付は、受取人の収入と見なされます。
- クラウドファンディングの主催者とクラウドファンディングの収益の受領者は、キャンペーンと調達された資金を取り巻くすべての「事実と状況」の記録を保持する必要があります。
IRSフォーム1099-Kの役割
ほとんどのクラウドファンディングウェブサイト（例： キックスターター）分配された金額が特定の報告しきい値を満たしている場合、調達された資金の分配を報告する必要があります。 このために、ウェブサイトはIRSをファイルします フォーム1099-Kペイメントカードおよびサードパーティのネットワークトランザクション. ウェブサイトが1099-Kを提出する必要がある場合は、配布が行われた人にそのフォームのコピーも提供する必要があります。
クラウドファンディングのウェブサイトがフォーム1099-KをIRSに提出する必要がある場合は、その提出書類のコピーを、資金が分配された個人または組織に提供する必要があります。
重要なのは、 アメリカ救助計画法 クラウドファンディングのウェブサイトは、フォーム1099-Kを提出したり、コピーを提出したりする必要がないことを明確にします。 クラウドファンディングキャンペーンへの貢献者が彼らのために商品やサービスを受け取っていない場合の受信者 貢献。
2021年の課税年度において、クラウドファンディングWebサイトがフォーム1099-Kを提出および提出するためのしきい値は、2021年の暦年中に合計 200を超える取引または寄付の結果、個人に分配されたすべての支払いが20,000ドルを超え、寄稿者が商品を受け取った、または サービス。 その後、2021年12月31日以降に開始する暦年では、支払いのしきい値は600ドルになり、1つ以上のトランザクションが発生します。
フォーム1099-Kを受け取った場合、フォームに表示されているファイラーの名前がわからない場合があります。 これは、ファイラーがクラウドファンディングWebサイトまたはその支払い処理業者である可能性があるためです。 その場合は、Form 1099-Kに記載されている電話番号を使用して、出願の詳細を入手できます。
フォーム1099-Kのボックス1は、暦年中に行われた配布の総額を示しています。 これは、フォーム1099-Kの受領者として、その金額に対して税金を支払う必要があるという意味ではありません。 フォーム1099-Kを受け取り、納税申告書に金額を報告しない場合、IRSから連絡があり、理由を尋ねられる場合があります。 配布を報告しなかった理由を説明する機会があります。
クラウドファンディング収益の税務上の取り扱い
連邦税法の下で、あなたの 総収入 法律によって総収入から特に除外されていない限り、不動産やサービスを含むすべての収入源からのすべての収入で構成されます。 たとえば、ほとんどの場合、贈り物として受け取ったものはあなたの収入とは見なされないため、含めることはできません。
クラウドファンディングの金銭は、IRSに別の方法で納得させない限り、一般的に収入と見なされます。
クラウドファンディングのウェブサイトが他の人に代わって寄付や投資を募り、お金を分配する場合 それらの人々に調達されたクラウドファンディングサイトは、その総額に分配されたお金を含める必要はありません 所得。
クラウドファンディングキャンペーンへの貢献が、貢献者の「孤立した無関心な寛大さ」の結果として、貢献者なしで行われた場合 何かを受け取っている、または受け取ることを期待している場合、その金額は贈答品と見なされるため、 それらの資金。
あなたの雇用主があなたに代わって設定されたクラウドファンディングキャンペーンに貢献する場合、その貢献はあなたの総収入に含まれる可能性があります。 同様に、あなたがあなたの新しいビジネスのためのクラウドファンディングキャンペーンを開始するか、あなたのために開始した場合、投資家が報われることを期待する投資の形でお金を受け取ります、それは収入です。
クラウドファンディングキャンペーンから受け取る金額について不明な点がある場合は、信頼できる税務専門家に情報とアドバイスを相談してください。
クラウドファンディングを通じて調達した資金の記録管理
あなたがクラウドファンディングキャンペーンの主催者または収益の受領者（あるいはその両方）である場合、IRSはあなたが完全であり続けることをアドバイスします 少なくとも3つの資金調達キャンペーンと資金の処分を取り巻くすべての事実と状況の正確な記録 年。 クラウドファンディングポータルは、 証券取引委員会（SEC） と FINRA これらの規制では、詳細なクラウドファンディングの記録を5年間保持する必要があります。
